2.III.2. Fuentes d'informació

En considerar el criteri de solvència financera acreditada, és important que tota la informació, si escau, es consideri conjuntament, per tal d'obtenir una visió global de la situació. Els indicadors no hauran de considerar-se aïlladament i les decisions hauran de basar-se en la posició global del sol·licitant, com reflex de què el principal objectiu és garantir que, una vegada atorgat l'estatut de AEO, l'operador en qüestió pugui seguir tenint en compte les seves obligacions.

Les autoritats duaneres poden servir-se de diverses fonts d'informació per avaluar aquest criteri, a saber:

registres oficials d'insolvències, liquidacions i administracions;
l'historial de pagaments de drets duaners i de tots els altres drets, impostos o càrregues que es cobrin amb motiu de la importació o l'exportació de mercaderies, o en relació amb aquestes operacions, en els tres últims anys;
els estats financers i balanços publicats del sol·licitant que comprenguin els tres últims anys, per tal d'analitzar la capacitat d'aquest per fer front als seus deutes legals;
versions preliminars de comptes o comptes de gestió i, en particular, informes provisionals i les previsions més recents de fluxos de tresoreria, balanç i pèrdues i guanys aprovades pels membres del consell d'administració, els socis o un únic propietari, sobretot quan els estats financers publicats més recents no continguin les dades acreditatives necessàries de la posició financera actual o el sol·licitant compti amb una empresa de nova creació;
el projecte d'empresa del sol·licitant, quan aquest es financi mitjançant un préstec concedit per una institució financera, i la carta de préstec de la mateixa;
les conclusions de les agències de qualificació creditícia, les associacions de protecció creditícia o la qualificació de qualsevol altra autoritat pública pertinent;
qualsevol informació financera accessible, com el registre legal, les bases de dades en línia, les notícies financeres, etc.;
unes altres dades acreditatives que el sol·licitant pugui aportar, com la garantia d'una societat matriu (o del grup) que demostri la solvència financera del sol·licitant.