2.III.3. Finançament mitjançant un préstec d'una altra persona o entitat financera

Si el sol·licitant es finança mitjançant un préstec d'una altra persona o entitat financera, les autoritats duaneres poden exigir a més una còpia del projecte d'empresa del sol·licitant, la carta de préstec o un altre document equivalent. Han de comparar el projecte d'empresa i la documentació del préstec amb les previsions més recents del flux de tresoreria, el balanç i el compte de pèrdues i guanys, per tal d'assegurar-se de què el sol·licitant opera dins els límits del seu descobert autoritzat i desenvolupa la seva activitat conforme a les previsions corresponents a la data d'elaboració del seu projecte d'empresa. Quan existeixin diferències significatives, hauran d'investigar-se els seus motius.

En qualsevol cas, les autoritats duaneres poden exigir proves addicionals, com el compromís del prestadora o una carta de préstec, i establir el termini del préstec i els termes i condicions del mateix. Les autoritats duaneres han de comprovar que la situació consignada en els comptes sigui conforme amb el compromís o la carta de préstec del banc. Si el sol·licitant és una societat unipersonal o col·lectiva i s'utilitzen actius personals per fer costat la solvència de l'empresa, les autoritats duaneres hauran d'obtenir una relació de tals actius i verificar que tal relació sigui creïble.

És possible que s'exigeixi a l'empresa informació addicional relativa al préstec, com la seva finalitat, les condicions en què s'ha subscrit o el nom del creditor. Tal informació s'haurà de comprovar i comparar amb uns altres documents financers (p. ex., balanços comptables, compte de pèrdues i guanys) per tal d'avaluar la situació financera global de l'operador econòmic.