Qüestionari d'autoavaluació

Indiqui el nom, la direcció, la data de creació i la forma jurídica de l'organització de l'empresa sol·licitant. Indiqui la URL del lloc web de la seva empresa, si escau.

Si l'empresa forma part d'un grup, faciliti una breu descripció d'aquest i indiqui si alguna altra entitat del grup:

1. ja posseeix una autorització AEO; o
2. ha sol·licitat l'estatut de AEO i les autoritats duaneres nacionals l'estan sotmetent a una auditoria.

Si presenta una sol·licitud que comprèn Establiments Comercials Permanents (ECP), indiqueu els seus noms complets, adreces i números d'IVA.

Si han transcorregut menys de tres anys des de la constitució de l'empresa, indiqui si la raó és una reorganització interna d'una empresa prèviament existent (p. ex., absorció o venda d'una unitat comercial). En aquest cas, faciliti informació detallada sobre la reorganització).

Faciliti la següent informació (si és aplicable a la forma jurídica de l'empresa):

1. Informació completa dels propietaris o principals accionistes, inclòs el seu percentatge de participació,
2. Informació completa dels membres de la junta i/o directius,
3. Informació completa del consell executiu (si escau) i de la junta directiva,
4. Informació completa de la persona a càrrec de l'empresa o que controla la gestió de l'empresa.

Haurà d'assenyalar-se el nom complet i la direcció, la data de naixement i el nombre d'un document nacional d'identitat (per exemple, el nombre de NIF o de la seguretat social).

Enumeri els establiments que intervenen en les activitats duaneres, les adreces, el nom, els números de telèfon i el correu electrònic dels punts de contacte i faciliti una breu descripció de les activitats realitzades (inclosos uns altres Estats membres i tercers països):

1. Els establiments individuals de la seva empresa com a entitat jurídica (indiqueu el número aproximat d'empleats en cada departament),
2. Els llocs en els que un tercer realitza activitats subcontractades per a la seva empresa.

Quants empleats té l'empresa?
Indiqui una de les opcions següents:

• Microempresa
• Petita empresa
• Mitjana empresa
• Gran empresa

1. Si està d'acord en què la informació de l'autorització AEO es publiqui en la llista d'operadors econòmics autoritzats del lloc web de TAXUD, doneu el seu consentiment en l'annex 1 al present CAU
2. Si dona el seu consentiment per a l'intercanvi de la informació continguda en l'autorització AEO per assegurar l'aplicació dels acords internacionals amb tercers països sobre el reconeixement mutu de l'estatut dels operadors econòmics autoritzats i de mesures relatives a la seguretat, empleneu l'annex 1 al present CAU.

1. Indiqui l'import net del volum de negoci dels tres últims exercicis amb els comptes anuals tancats. Si es tracta d'una empresa de nova creació, indiqui N.D.
2. Indiqui l'import de les pèrdues i guanys dels tres últims exercicis amb els comptes anuals tancats. Si es tracta d'una empresa de nova creació, indiqui N.D.

Per a cadascuna de les següents activitats, indiqueu una estimació del número i del valor de les declaracions que ha realitzat a cadascun dels últims tres anys. Si es tracta d'una empresa de nova creació, indiqui N.D.

•  Importacions
• Exportacions/reexportacions
• Règims especials

Per a cadascun dels següents conceptes, indiqueu una estimació de l'import total que ha pagat a cadascun dels últims tres anys:

• Drets aranzelaris
• Impostos especials
• IVA a la importació

Si es tracta d'una empresa de nova creació que porta menys de tres anys operant, faciliteu els detalls relatius al seu període de funcionament. Si l'activitat és nova, indiqui N.D.

a) Preveu realitzar canvis estructurals en la seva empresa en els propers 2 anys? En cas afirmatiu, descrigui-los.

b) Preveu canvis considerables durant els dos anys que venen en la cadena de subministrament en la que participa la seva empresa? En cas afirmatiu, descrigui-los breument.

1. Efectua algun tipus de formalitat duanera en el seu nom i per compte propi?
2. Té algun representant per efectuar formalitats duaneres? En cas afirmatiu, qui i com (directament o indirectament)? Indiqui el nom, els cognoms, la direcció i el número EORI del representant.
3. Realitza vostè formalitats duaneres en representació d'unes altres persones? En cas afirmatiu, de qui i com (directament o indirectament)? Indiqui el nom dels clientes més rellevants.

1. Qui decideix la classificació aranzelària de les mercaderies? Com?
2. Quines mesures de control de qualitat aplica per garantir que les classificacions aranzelàries siguin correctes (per exemple, controls, controls de versemblança, instruccions de treball internes, formació regular)?
3. Presa nota d'aquestes mesures de control de qualitat?
4. Porta un seguiment regular de l'efectivitat de les mesures de control de qualitat?
5. Quins recursos usa per a la classificació aranzelària (per exemple, base de dades d'informació permanent sobre mercaderies)?

1. Com es determina el valor en duana? Qui el determina?
2. Quines mesures de control de qualitat aplica per garantir que el valor en duana es determina correctament (per exemple, controls, controls de versemblança, instruccions de treball internes, formació regular, uns altres)?
3. Supervisa de forma periòdica l'efectivitat de les mesures de control de qualitat?
4. Presa nota d'aquestes mesures de control de qualitat?

1. Faciliti una descripció general de l'origen preferencial o no preferencial de la mercaderia importada.
2. Quines accions internes ha posat en pràctica per verificar que el país d'origen de la mercaderia importada es declara correctament?
3. Descrigui el seu procediment en relació amb l'expedició de proves d'origen preferencial i certificats d'origen per a l'exportació.

S'han detectada infraccions de les normes duaneres i fiscals dins l'empresa o per part de les autoritats duaneres i/o fiscals en els últims tres anys?
En cas afirmatiu, descrigui breument les infraccions comeses.

1. Com va notificar les infraccions a les autoritats governamentals pertinents?
2. Quines mesures de garantia de la qualitat es van introduir per evitar tals infraccions en el futur?
3. Presa nota d'aquestes mesures de control de qualitat?

Ha estat condemnada l'empresa per alguna infracció greu de les lleis penals relacionat amb la seva activitat econòmica? En cas afirmatiu, descriviu la infracció i indiqui quan es va cometre. Esmenti quin va ser la pena imposada pels tribunals.

1. Té previst sol·licitar o ha sol·licitat ja alguna altra autorització duanera? Sí/No. En cas afirmatiu, especifiqui-se.
2. S'ha denegat alguna sol·licitud d'autorització/certificació, o bé les autoritzacions existents han estat revocades o suspeses a causa d'infraccions de les normes duaneres en els últims tres anys? Sí/No. En cas afirmatiu, quantes vegades i quins van ser els motius?

Quin sistema informàtic (maquinari/programa) usa per a la seva activitat en general i per a les qüestions duaneres en particular? Estan integrats aquells dos sistemes?
Faciliti informació sobre els següents aspectes:

• Separació de funcions entre desenvolupament, proves i execució
• Separació de funcions entre usuaris
• Controls d'accés (quins/a qui)
• Traçabilitat entre el sistema empresarial i el sistema de declaracions.

Poden els seus sistemes comptables distingir entre mercaderies de la Unió i mercaderies que no pertanyen a la Unió i indicar la seva localització? SÍ/NO

En cas afirmatiu, precisi com.

Si no opera amb mercaderies que no pertanyen a la Unió, indiqui N.D.

1. On es duen a terme les seves activitats informàtiques?
2. S'han subcontractada aplicacions informàtiques? En cas afirmatiu, faciliti informació detallada (raó social, direcció, nombre d'IVA) de les empreses a les que s'han subcontractat les aplicacions i de com gestiona els controls d'accés d'aquestes aplicacions.

Disposen els departaments de comptabilitat, compres, vendes, duanes, producció, gestió de materials i mercaderies i logística d'orientacions internes per al sistema de control intern? Sí/No.

En cas afirmatiu, descrigui breument aquestes orientacions i com s'actualitzen. Per exemple, accions com instruccions de treball, formació a empleats, instruccions per al control de les errades i mecanisme de revisió.

Han estat sotmesos els seus processos de control intern a una auditoria interna/externa? Sí/No En el context d'aquesta auditoria, s'han auditat els procediments duaners? Sí/No.

En cas afirmatiu, faciliteu una còpia de l'últim informe d'auditoria.

Descrigui breument els procediments que usa per controlar els arxius informàtics (dades permanents o arxius mestres). Com cobreixen aquests procediments els següents riscos, des del seu punt de vista?:

1. Registre incorrecte i/o incomplet de transaccions en el sistema comptable.
2. Treball de dades permanents incorrectes o obsoletes (per exemple, números d'articles i codis aranzelaris).
3. Control inadequat dels processos empresarials dins l'empresa del sol·licitant.

Disposa de procediments documentats per verificar l'exactitud de les declaracions duaneres, incloses les presentades en el seu nom per part de, per exemple, un agent de duanes o un transitari? Sí/No.

En cas afirmatiu, descrigui breument els procediments.

En cas negatiu, verifica l'exactitud de la declaració en duana? Sí/No. En cas afirmatiu, de quina manera?

1. Disposa la seva empresa d'instruccions o orientacions sobre la notificació d'irregularitats a les autoritats competents (per exemple, sospita de furt, robatori o tràfic il·legal de mercaderies relacionades amb les duanes)? Estan documentades aquestes instruccions (per exemple, instruccions de treball, manuals o altres documents orientatius)?
2. Va detectar l'any passat alguna irregularitat (o presumpta irregularitat) i la va notificar a les autoritats competents? Sí/No

Comercia amb mercaderies subjectes a llicències comercials (per exemple, del sector tèxtil o agrícola)? Sí/No

En cas afirmatiu, descrigui breument els procediments que usa per gestionar les llicències relacionades amb la importació i/o exportació d'aquestes mercaderies.

1. Opera amb mercaderies subjectes a llicències d'importació i exportació relacionades amb prohibicions i restriccions?
2. Opera amb mercaderies subjectes a unes altres llicències d'importació i exportació?
3. En cas afirmatiu, indiqui quin tipus de mercaderies i si ha establert procediments per gestionar aquestes llicències.

Opera amb mercaderies establertes en el Reglament sobre productes de doble ús (Reglament núm. 428/2009/CE del Consell)? Sí/No

En cas afirmatiu, ha implementat un Programa Intern de Compliment (PIC)? Sí/No.

En cas afirmatiu, descrigui breument aquestes orientacions i com s'actualitzen.

1. Descrigui breument les mesures que ha adoptat per protegir el seu sistema informàtic contra intrusions no autoritzades (p. ex., tallafocs, antivirus, protecció per contrasenya).
2. S'ha efectuat algun test de penetració? En cas afirmatiu, quins han estat els resultats? S'ha considerat necessària i s'ha posat en pràctica alguna mesura correctiva?
3. Es va produir algun incident relatiu a seguretat informàtica l'any passat?

1. Descrigui breument com es concedeixen els drets d'accés per als sistemes informàtics. 
2. Qui és la persona responsable d'executar i protegir el sistema informàtic?
3. Disposa d'orientacions o instruccions internes sobre la seguretat de les TI dirigides al personal?
4. Com s'assegura de què en l'empresa s'apliquin les mesures de seguretat de les TI?

1. Faciliti informació sobre el lloc on està ubicat el seu principal servidor.
2. Faciliti informació sobre les mesures de protecció del seu principal servidor.

Respongui a les següents preguntes amb brevetat:

1. Quines categories d'empleats tenen accés a informació detallada sobre el flux de materials i mercaderies?
2. Quines categories d'empleats tenen autorització per modificar aquestes dades?

Les modificacions es documenten exhaustivament?

S'ha obert algun procediment concursal o d'insolvència respecte als actius de la seva empresa en els últims tres anys?

Sí/No.

En cas afirmatiu, faciliti més informació.

Tenen vostè o la persona encarregada dels seus assumptes duaners una experiència pràctica mínima de tres anys en assumptes duaners? SÍ/No

En cas afirmatiu, faciliti detalls que demostrin tal experiència.

Compleixen vostè o la persona encarregada dels seus assumptes duaners una norma de qualitat relativa als assumptes duaners adoptat per un organisme europeu de normalització, quan existeixi? SÍ/No

En cas afirmatiu, faciliti informació detallada de tal norma de qualitat.

Han superat amb èxit vostè o la persona encarregada dels seus assumptes duaners una formació que inclogui la legislació duanera coherent i pertinent respecte del seu grau d'implicació en les activitats per alguna de les entitats següents?

1. una autoritat duanera d'un Estat membre;
2. un centre educatiu reconegut, a l'efecte de tal qualificació, per les autoritats duaneres o per un organisme d'un Estat membre responsable de la formació professional;
3. una associació professional o empresarial reconeguda per les autoritats duaneres d'un Estat membre o reconeguda en la Unió als efectes de tal qualificació.

Sí/No

En cas afirmatiu, faciliti informació detallada sobre la formació que han superat vostè o la persona encarregada dels seus assumptes duaners. relacionades amb les duanes, impartida

1. Ha realitzat una avaluació de riscos i amenaces de la seva empresa? Sí/No
2. Compte cada establiment amb un pla de seguretat (si escau)? Sí/No

Amb quina freqüència es revisen i actualitzen aquests documents?

1. Disposa d'instruccions en matèria de seguretat? Com es comuniquen al personal i a les persones que visiten l'empresa?
2. Com es documenten (manuals, orientacions de treball, fitxes informatives, etc.)?

1. Es va produir l'any passat algun incident relatiu a la seguretat? Sí/No. En cas afirmatiu, descrigui breument els incidents i les mesures introduïdes per evitar que tornin a succeir
2. Porta un registre dels incidents de seguretat i de les mesures adoptades? Sí/No

1. Ha estat ja certificat, autoritzat o aprovat per un altre organisme públic o autoritat en matèria de seguretat (transport, aviació civil, etc.)? Sí/No. En cas afirmatiu, faciliteu una còpia de la certificació, autorització o aprovació i informació sobre les instal·lacions o emplaçaments que cobreix.
2. Faciliti una llista de totes les normes, llicències i autoritzacions a les que estigui adherida la seva empresa i especifiqueu els controls i auditories a les que hagi de sotmetre's.
3. Ha previst sol·licitar o ha sol·licitat ja qualsevol altra certificació, autorització o aprovació a l'efecte de seguretat (per exemple, la d'agent acreditat, expedidor conegut, etc.)? Sí/No

1. Fa ús dels serveis d'alguna empresa de seguretat? En cas afirmatiu, especifiqui quin
2. Ha realitzat aquella empresa una avaluació d'amenaces de la seva empresa? En cas afirmatiu, descrigui breument els riscos de seguretat que hagin estat identificats de conformitat amb els criteris de seguretat AEO.

1. Descrigui breument com es protegeixen els límits externs de les instal·lacions de la seva empresa. Com es comprova que 0 es compleixen aquests procediments?
2. Com es realitzan els controls en tanques i edificis? Qui els realitza i amb quina freqüència? Com es registren aquests controls i els seus resultats?
3. Com s'informa dels incidents de seguretat i com es gestionen?

1. Quins tipus d'accessos hi ha a les instal·lacions de l'empresa?
2. Com es controlen?
3. Estan restringits els horaris o els dies d'accés?

Com s'administren les claus en l'empresa (per exemple, situació, accés, registre)?

Existeix documentació escrita sobre això? Sí/No

1. Poden aparcar vehicles privats en les instal·lacions?
2. En cas afirmatiu, de quines persones?
3. Qui concedeix l'aprovació?
4. Es controlen els vehicles (en l'entrada dels edificis o en l'entrada de l'aparcament)?
5. Existeixen instruccions escrites? Sí/No

1. Descrigui breument com es regula el procés d'accés a les seves instal·lacions (edificis, zones de producció, magatzems, etc.) per al personal, els visitants, unes altres persones, vehicles i mercaderies.
2. Qui controla que es compleixin els procediments establerts?

1. Descrigui els procediments que s'han de seguir si es descobreix a una persona o un vehicle sense autorització en les instal·lacions de l'empresa (terrenys o edificis).
2. Com es comuniquen aquests procediments al personal (per exemple, pla d'acció, manual, orientacions de treball, formació)?

1. Usa precintes per evitar manipulacions no autoritzades de les mercaderies? En el seu cas, de quin tipus? Compleixen aquells precintes alguna norma específica (per exemple, ISO)?
2. Com s'assegura de què les mercaderies no siguin manipulades si no s'utilitzen precintes?

Quines mesures de control aplica per controlar les unitats de càrrega (per exemple, procés d'inspecció de set punts: part frontal, costat esquerre, costat dret, sòl, sostre interior i exterior, portes interiors i exteriors, exterior/part inferior)?

Respongui a les següents preguntes:

1. Qui és el propietari o operador de les unitats de càrrega?
2. Qui s'ocupa del manteniment i la reparació de les unitats de càrrega?
3. Existeixen plans de manteniment periòdic?
4. Se supervisen els treballs de manteniment que se subcontracten?

6.5.1.

1. Quins mitjans de transport usa normalment la seva empresa?
2. Realitza la pròpia empresa tot el transport o també contracta a proveïdors externs (per exemple, transitaris o transportistes)?
3. Quin procediment se segueix per comprovar si el transitari o transportista compleix els requisits de seguretat exigits (per exemple, mitjançant un certificat de seguretat, declaracions o acords)?
4. Ha adoptat altres mesures per garantir el compliment de les normes de seguretat en les activitats de transport subcontractades?

Si escau, descriviu la naturalesa i l'abast de les mesures adoptades en aquest sentit.

1. Descrigui breument el procediment empleat per garantir la protecció i la seguretat de les mercaderies entrants.
2. Descrigui breument com es controla el compliment d'aquests procediments.

1. Descrigui breument com es controla la integritat dels precintes en les mercaderies entrants.
2. Es precinten les mercaderies entrants en cas necessari? Sí/No
3. Opera la seva empresa amb tipus específics de mercaderies que exigeixin mesures de seguretat específiques (per exemple, càrrega aèria o correu aeri)?

En cas afirmatiu, quins mecanismes/mesures s'apliquen?

1. Estan clarament separades les seccions responsables de la compra, la recepció i l'administració general de les mercaderies? Sí/No
2. Existeixen mecanismes de control intern integrats entre les seccions? Sí/No. En cas afirmatiu, com es posen en funcionament?

1. Descrigui breument el mecanisme per assignar un lloc d'emmagatzematge a les mercaderies entrants.
2. Disposa de llocs d'emmagatzematge exteriors? Sí/No. En cas afirmatiu, descrigui-los breument.

Disposa de procediments documentats per comptabilitzar les existències i per gestionar les irregularitats detectades? Sí/No

En cas afirmatiu, descrigui-los breument.

S'emmagatzemen per separat les mercaderies amb diferent nivell de risc? Sí/No

1. Descrigui els criteris que s'apliquen per a l'emmagatzematge de les diferents mercaderies per separat (per exemple, mercaderies perilloses, d'elevat valor, químiques, armes, càrrega aèria o correu aeri).
2. Descrigui el mecanisme utilitzat per garantir que les mercaderies es registren de manera immediata en la comptabilitat logística o els registres d'existències.

1. Descrigui en poques paraules com es protegeixen les mercaderies contra l'accés no autoritzat a les instal·lacions d'emmagatzematge.
2. Descrigui breument com es controla el compliment d'aquests procediments.

1. Descrigui breument quins llocs/zones es designen per a la producció de les mercaderies.
2. Si un soci extern s'encarrega de la producció (per exemple, treballs sense subministrament de material, enviaments directes al clienta), descrigui breument com es garanteix la integritat de les mercaderies (per exemple, mitjançant acords contractuals).

1. Descrigui breument com es gestiona la càrrega de les mercaderies en l'empresa (per exemple, assignació de responsabilitats, controls de les mercaderies i mitjans de transport, registre dels resultats, facilitació d'informació, etc.).
2. Existeixen instruccions escrites sobre com hauria d'organitzar-se el procés? Sí/No

1. Estan precintats els vehicles i mercaderies sortints? Sí/No En cas afirmatiu, com i qui els precinta? Quin tipus de precintes s'utilitzen?
2. S'indiquen els números de precinte en els documents que acompanyen a les mercaderies? Sí/No
3. Com s'emporta el registre dels precintes?

Descrigui breument com es garanteix el compliment dels requisits de seguretat dels clientes en el que a la càrrega es refereix.

1. Quines mesures ha adoptat per confirmar que els seus socis comercials vetllen per la seguretat de la seva part de la cadena internacional de subministrament (p. ex., declaracions de seguretat, requisits contractuals, socis comercials amb estatut de AEO)?
2. Descrigui breument com es controla el compliment d'aquests procediments.

Va detectar durant l'any passat algun incompliment de les mesures acordades amb els seus socis en matèria de seguretat? Sí/No.

En cas afirmatiu, quines mesures ha adoptat?

1. Descrigui breument com aborda la seva política de contractació els requisits en matèria de protecció i seguretat. Qui és la persona responsable d'aquest àmbit?
2. Estan documentats els procediments de seguretat? Sí/No.
3. Descrigui breument com es controla el compliment d'aquests procediments.

En quina mesura estan subjectes els següents tipus d'empleats a controls de seguretat (per exemple, controls policials per assegurar-se de què no tenen antecedents penals)?:

1. Nous empleats que treballaran en llocs sensibles en matèria de seguretat
2. Persones ja empleades que es transferiran a llocs sensibles en matèria de seguretat

Com es garanteix que, quan un empleat abandona l'empresa, deixi de tenir accés electrònic o físic a les seves instal·lacions o dades?

S'ofereix formació als empleats en matèria de protecció i seguretat? Sí/No. En cas afirmatiu:

1. Amb quina freqüència s'ofereix formació en matèria de protecció i seguretat?
2. S'organitzen cursos de reciclatge anualment? Sí/No
3. Aquesta formació és interna o se subcontracta?
4. Es guarden registres per escrit d'aquesta formació? Sí/No.

Respongui a les següents preguntes:

1. Especifiqui en quins àmbits es contracta a empleats temporals.
2. Es comprova periòdicament que aquests empleats compleixin les normes de seguretat?

En cas afirmatiu, qui realitza el control i com el realitza? Hi ha també instruccions de seguretat per a aquests empleats?

Se subcontracta algun «servei extern», com el transport, la seguretat, la neteja, els subministraments, el manteniment, etc.? Sí/No. En cas afirmatiu:

1. Descrigui breument quins serveis se subcontracten i el seu abast (per als quals no s'han descrit en les seccions anteriors).
2. Hi ha acords escrits amb els proveïdors de serveis externs en els que es recullin els requisits en matèria de seguretat? Sí/No.
3. Descrigui breument com es controla el compliment dels procediments recollits en aquells acords.

Per aquesta dono el meu consentiment per a la publicació de la informació que figura en l'autorització
AEO en el llistat d'operadors econòmics autoritzats.

Signatura_____________________________ Càrrec del signatari__________________________

(Una vegada emplenat, el qüestionari ha de ser signat, segons que correspongui, per un Director, un soci executiu o un soci únic, si bé en aquest cas es recomana que l'autorització sigui atorgada per un signatari autoritzat) Data:________________________________

Per aquesta dono el meu consentiment per a l'intercanvi de la informació continguda en l'autorització AEO per assegurar l'aplicació dels acords internacionals amb tercers països sobre el reconeixement mutu de l'estatut dels operadors econòmics autoritzats i de mesures relatives a la seguretat: Signatura____________________ Càrrec del signatari__________________

(Una vegada emplenat, el qüestionari ha de ser signat, segons que correspongui, per un Director, un soci executiu o un soci únic, si bé en aquest cas es recomana que l'autorització sigui atorgada per un signatari autoritzat) Data:_________________________