Fins al 30 de gener

*Els contribuents afectats per la DANA que compleixin els requisits exigits podran presentar les declaracions venciment del qual es trobi entre el 28 d'octubre i el 31 de desembre de 2024, fins al 30 de gener de 2025. Aquest apartat recull tant les declaracions que estenen el seu termini (marcades amb un asterisc (*) i indicant la data de venciment ordinari), així com les específiques del 30 de gener de 2025.

Renda

Renúncia o revocació estimació directa simplificada per a 2025 i successius: 036/037* (31.12.24)

Pagaments fraccionats Renda

Quart trimestre 2024:
- Estimació directa: 130
- Estimació objectiva: 131

Pagaments fraccionats Societats i establiments permanents de no residents

Exercici en curs:
- Règim general: 202* (20.12.24)
- Règim de consolidació fiscal (grups fiscals): 222* (20.12.24)

Impost sobre la Renda de no Residents sense establiment permanent

Any 2023. Rendes imputades de béns immobles urbans: 210* (31.12.24)
Rendes derivades de transmissions de béns immobles realitzades entre el 28 de juny i 31 d'agost de 2024: 210* (31.12.24)

Retenció en l'adquisició d'immobles a no residents sense establiment permanent, per a transmissions d'immobles realitzades entre el 28 de setembre i el 30 de novembre de 2024: 211* (31.12.24)

IVA

Setembre* (30.10.24), octubre* (02.12.24), novembre* (30.12.24) i desembre 2024. Autoliquidació: 303*
Setembre* (30.10.24), octubre* (02.12.24), novembre* (30.12.24) i desembre 2024. Grup d'entitats, model individual: 322*
Desembre 2024. Declaració recapitulativa d'operacions intracomunitàries: 349
Setembre* (30.10.24), octubre* (02.12.24), novembre* (30.12.24) i desembre 2024. Grup d'entitats, model agregat: 353*
Setembre* (30.10.24), octubre* (02.12.24), novembre* (30.12.24) i desembre 2024 (o any 2024). Operacions assimilades a les importacions: 380
Segon trimestre 2024: sol·licitud de reemborsament de les quotes tributàries suportades per les forces armades dels Estats membres de la UE: 381* (31.12.24)
Quart trimestre 2024. Autoliquidació: 303
Quart trimestre 2024. Declaració-liquidació no periòdica: 309
Quart trimestre 2024. Declaració recapitulativa d'operacions intracomunitàries: 349
Quart trimestre 2024. Operacions assimilades a les importacions: 380
Resum anual 2024: 390
Sol·licitud de devolució de quotes reemborsades a viatgers per empresaris en recàrrec d'equivalència: 308
Regularització de les proporcions de tributació dels períodes de liquidació anteriors a l'inici de la realització habitual d'entregues de béns o prestacions de servei: 318
Reintegrament de compensacions en el règim especial de l'agricultura, ramaderia i pesca: 341
Opció o revocació de l'aplicació de la prorrata especial per a 2025 i següents, si es va iniciar l'activitat durant l'últim trimestre de 2024: 036/037
Sol·licitud d'inscripció/baixa. Registre de devolució mensual: 036
Sol·licitud d'inscripció/baixa. Registre de devolució mensual: 036* (02.12.24)
Sol·licitud aplicació règim de deducció comuna per a sectors diferenciats per a 2025: sense model* (02.12.24)
SII. Renúncia a la gestió electrònica dels llibres registre: 036* (02.12.24)
Opció o revocació per la determinació de la base imposable mitjançant el marge de benefici global en el règim especial dels béns usats, objectes d'art, antiguitats i objectes de col·lecció per a 2025 i successius: 036* (31.12.24)
Opció tributació en destinació vendes a distància a uns altres països de la Unió Europea per a 2025 i 2026: 036* (31.12.24)
Renúncia règim de deducció comuna per a sectors diferenciats per a 2025: sense model* (31.12.24)
Comunicació d'alta en el règim especial del grup d'entitats: 039* (31.12.24)
Opció o renúncia per la modalitat avançada del règim especial del grup d'entitats: 039* (31.12.24)
Comunicació anual relativa al règim especial del grup d'entitats: 039* (31.12.24)
Opció pel règim especial del criteri de caixa per a 2025: 036/037* (31.12.24)
Renúncia al règim especial del criteri de caixa per a 2025, 2026 i 2027: 036/037* (31.12.24)

Impostos sobre Determinats Serveis Digitals

Tercer trimestre 2024: 490* (31.10.24)

Impost sobre les primes d'assegurances

Octubre* (20.11.24) i novembre* (20.12.24) 2024: 430*

Impostos especials de fabricació

Octubre* (20.11.24) i novembre* (20.12.24) Impost sobre les Tasques de Tabac i Impost sobre Hidrocarburs: 566*, 581*
Tercer trimestre 2024. Impost sobre l'Alcohol i Begudes Derivades. Excepte grans empreses: 561*, 562*, 563*, 559* (20.11.24)
Octubre* (20.11.24) i novembre* (20.12.24) Declaració d'operacions pels destinataris registrats i representants fiscals: 510*

Impostos Mediambientals

Setembre* (31.10.24), octubre* (02.12.24) i novembre* (31.12.24) Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Presentació comptabilitat i llibre registre d'existències
Octubre* (20.11.24) i novembre* (20.12.24) Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Autoliquidació: 592*

Novembre 2024. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Presentació comptabilitat i llibre registre d'existències* (31.12.24)

Tercer trimestre 2024. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Presentació comptabilitat i llibre registre d'existències* (31.10.24)
Tercer trimestre 2024* (30.10.24) i Quart trimestre 2024. Impost sobre el dipòsit de residus en abocadors, la incineració i la coincineració de residus. Autoliquidació: 593

Any 2023. Impost sobre el valor de la producció de l'energia elèctrica. Autoliquidació anual: 583* (02.12.24)
Any 2023. Impost sobre el valor de la producció de l'energia elèctrica. Declaració informativa anual d'operacions amb contribuents: 591* (20.12.24)
Any 2024. Impost sobre el valor de la producció de l'energia elèctrica. Tercer pagament fraccionat: 583* (20.11.24)
Any 2024. Impost sobre la producció de combustible nuclear gastat i residus radioactius resultants de la generació d'energia nucleoeléctrica. Segon pagament fraccionat: 584* (20.12.24)
Any 2024: Impost sobre el valor de la producció de l'energia elèctrica. Autoliquidació anual per cessament d'activitat del gener a l'octubre de 2024: 588* (02.12.24)

Impost sobre les transaccions financeres

Octubre* (20.11.24) i novembre* (20.12.24) 2024: 604*

Número d'identificació fiscal

Tercer trimestre 2024. Comptes i operacions titulars dels quals no han facilitat el NIF a les entitats de crèdit: 195* (31.10.24)

Declaració informativa d'operacions vinculades i d'operacions i situacions relacionades amb països o territoris qualificats de paradisos fiscals

Any 2023: Entitats període impositiu del qual coincideixi amb l'any natural: 232* (02.12.24)

Resta d'entitats: el mes següent als deu mesos posteriors a la fi del període impositiu.

Declaració informativa d'actualització de determinats mecanismes transfronterers comercialitzables

Tercer trimestre 2024: 235* (31.10.24)

Declaració d'informació de la utilització de determinats mecanismes transfronterers de planificació fiscal

Any 2023: 236* (31.10.24)

Declaració informativa trimestral d'operacions de comerç de béns corporals realitzades en la zona especial canària sense que les mercaderies transitin per territori canari

Tercer trimestre 2024: 281* (31.10.24)

Declaració informativa anual d'ajuts rebuts en el marc del règim fiscal especial de les Illes Balears

Any 2023: 283* (26.11.24). Per a contribuents termini de presentació del qual del model 283 hagués finalitzat abans de l'1 de novembre de 2024.

Resta d'entitats: 25 dies naturals següents als sis mesos posteriors a la fi del període impositiu.

Declaració informativa sobre pagaments transfronterers

Tercer trimestre 2024: 379* (31.10.24)

Compte Corrent Tributari

Sol·licitud d'inclusió per a l'any 2025: CCT (Compte Corrent Tributari)* (31.10.24)

La renúncia s'haurà de formular en el model de “Sol·licitud d'inclusió/comunicació de renúncia al sistema de compte corrent en matèria tributària”