2.2. Plantilla i pressupost

Per al compliment de la seva missió, l'Agència Tributària comptava, a 31 de desembre de 2023, amb una plantilla de 25.832 persones, de les quals el 53,33% són dones i el 46,67% homes, amb una edat mitjana de 50,50 anys. En aquestes xifres no s'inclouen els funcionaris en pràctiques. En còmput global, i seguint el criteri exigit en el marc del Pla de Recuperació, Transformació i Resiliència i recollit també en el Pla Estratègic 2024-2027 en analitzar l'evolució de la plantilla, si es tenen en compte els funcionaris de carrera, personal laboral fix, personal laboral fix discontinu (computant-se a 31/12/2023 tan sols aquells cessament del qual va ser igual o posterior al 30 de juny de 2023 després de la finalització de la Campanya de Renda) i personal nomenat de carrera pendent de presa de possessió, la xifra assoleix les 27.294 persones.

L'organització de l'Agència Tributària basa la seva gestió en l'alta especialització i qualificació dels professionals que la integren, així com en la utilització intensiva de les noves tecnologies.

En els quadres de l'Annex que s'enumeren a continuació, es reflecteixen les principals xifres relatives a la plantilla de l'Agència Tributària:

Quadre núm. 4. Plantilla total

Gràfic núm. 5. Distribució entre Serveis centrals i Serveis territorials

Gràfic núm. 6. Distribució per àrees

Gràfic núm. 7. Distribució per subgrups

Gràfic núm. 8. Distribució per sexes

El desenvolupament de la funció de prevenció i lluita contra el frau tributari i duaner de l'Agència Tributària es fonamenta a la feina dels seus empleats. S'ha confeccionat un índex d'acompliment per mesurar l'aportació, en termes mitjans, de cada empleat de l'Agència Tributària als resultats de la lluita contra el frau, és a dir, els euros obtinguts en la lluita contra el frau, de mitjana, per cada empleat de l'Agència Tributària. Es calcula a través de la ràtio Resultats/Personal :

• En el numerador s'inclouen els resultats recaptatoris obtinguts cada any en la lluita contra el frau tributari i duaner.

• En el denominador s'inclou el número total d'empleats públics de l'Agència Tributària a 31 de desembre de cada any. Tingui-se en compte que, a més de la lluita contra el frau, l'Agència Tributària té entre els seus objectius la informació i assistència al contribuent, la gestió recaptatòria, duanes i vigilància duanera.

El 2023, cada empleat de l'Agència Tributària ha obtingut, de mitjana per empleat públic, 646.795 euros en la lluita contra el frau.

Dades i gràfics relacionats amb aquesta qüestió es troben en l'Annex, en el Quadre núm. 9. Índex d'acompliment.

El 2023, l'Agència Tributària va comptar amb un pressupost de 1.776,2 milions d'euros. La despesa total va ascendir a 1.725,5 milions d'euros, un 8,4% més que el 2022. En aquesta variació cal destacar la incidència de diversos factors:

• El més rellevant és l'increment produït en el Capítol 1 “Despeses de personal” a causa de l'actualització de les retribucions, fixades en la Llei 31/2022, de pressupostos generals de l’Estat per a 2023.

• En el Capítol 2 “Despeses corrents” cal subratllar l'augment del preu de l'energia elèctrica, així com l'augment de la despesa en estudis i treballs tècnics informàtics, en campanyes institucionals, en complements de material informàtic, en arrendaments d'equips per a processos d'informació i en campanyes i impresos tributaris.

• En el Capítol 6 “Inversions reals”, l'element essencial és la rehabilitació de l'edifici per a la nova seu de la Delegació Central de Grans Contribuents, així com les inversions gestionades pel Departament d'Informàtica Tributària i el Departament de Duanes i Impostos Especials.

La distribució per capítols de les obligacions reconegudes es mostra en el Quadre núm. 10. Distribució de la despesa per capítols (Annex).