2.2. Plantilla y presupuesto
Para el cumplimiento de su misión, la Agencia Tributaria contaba, a 31 de diciembre de 2023, con una plantilla de 25.832 personas, de las cuales el 53,33% son mujeres y el 46,67% hombres, con una edad media de 50,50 años. En estas cifras no se incluyen los funcionarios en prácticas. En cómputo global, y siguiendo el criterio exigido en el marco del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia y recogido asimismo en el Plan Estratégico 2024-2027 al analizar la evolución de la plantilla, si se tienen en cuenta los funcionarios de carrera, personal laboral fijo, personal laboral fijo discontinuo (computándose a 31/12/2023 tan sólo aquellos cuyo cese fue igual o posterior al 30 de junio de 2023 tras la finalización de la Campaña de Renta) y personal nombrado de carrera pendiente de toma de posesión, la cifra alcanza las 27.294 personas.
La organización de la Agencia Tributaria basa su gestión en la alta especialización y cualificación de los profesionales que la integran, así como en la utilización intensiva de las nuevas tecnologías.
En los cuadros del Anexo que se enumeran a continuación, se reflejan las principales cifras relativas a la plantilla de la Agencia Tributaria:
Gráfico nº 5. Distribución entre Servicios centrales y Servicios territoriales
Gráfico nº 6. Distribución por áreas
Gráfico nº 7. Distribución por subgrupos
Gráfico nº 8. Distribución por sexos
El desarrollo de la función de prevención y lucha contra el fraude tributario y aduanero de la Agencia Tributaria se fundamenta en el trabajo de sus empleados. Se ha confeccionado un índice de desempeño para medir la aportación, en términos medios, de cada empleado de la Agencia Tributaria a los resultados de la lucha contra el fraude, es decir, los euros obtenidos en la lucha contra el fraude, de media, por cada empleado de la Agencia Tributaria. Se calcula a través de la ratio Resultados/Personal:
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En el numerador se incluyen los resultados recaudatorios obtenidos cada año en la lucha contra el fraude tributario y aduanero.
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En el denominador se incluye el número total de empleados públicos de la Agencia Tributaria a 31 de diciembre de cada año. Téngase en cuenta que, además de la lucha contra el fraude, la Agencia Tributaria tiene entre sus objetivos la información y asistencia al contribuyente, la gestión recaudatoria, aduanas y vigilancia aduanera.
En 2023, cada empleado de la Agencia Tributaria ha obtenido, de media por empleado público, 646.795 euros en la lucha contra el fraude.
Datos y gráficos relacionados con esta cuestión se encuentran en el Anexo, en el Cuadro nº 9. Índice de desempeño.
En 2023, la Agencia Tributaria contó con un presupuesto de 1.776,2 millones de euros. El gasto total ascendió a 1.725,5 millones de euros, un 8,4% más que en 2022. En dicha variación hay que destacar la incidencia de varios factores:
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El más relevante es el incremento producido en el Capítulo 1 “Gastos de personal” debido a la actualización de las retribuciones, fijadas en la Ley 31/2022, de Presupuestos Generales del Estado para 2023.
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En el Capítulo 2 “Gastos corrientes” hay que subrayar el aumento del precio de la energía eléctrica, así como el aumento del gasto en estudios y trabajos técnicos informáticos, en campañas institucionales, en complementos de material informático, en arrendamientos de equipos para procesos de información y en campañas e impresos tributarios.
- En el Capítulo 6 “Inversiones reales”, el elemento esencial es la rehabilitación del edificio para la nueva sede de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes, así como las inversiones gestionadas por el Departamento de Informática Tributaria y el Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales.
La distribución por capítulos de las obligaciones reconocidas se muestra en el Cuadro nº 10. Distribución del gasto por capítulos (Anexo).