2.III.3. Financiamento mediante un préstamo doutra persoa ou entidade financeira

Se o solicitante se financia mediante un préstamo doutra persoa ou entidade financeira, as autoridades aduaneiras poden esixir ademais unha copia do proxecto de empresa do solicitante, a carta de préstamo ou outro documento equivalente. Deben comparar o proxecto de empresa e a documentación do préstamo coas previsións máis recentes do fluxo de tesourería, o balance e a conta de perdas e ganancias, a fin de asegurarse de que o solicitante opera dentro dos límites do seu descuberto autorizado e desenvolve a súa actividade de acordo coas previsións correspondentes á data de elaboración do seu proxecto de empresa. Cando existan diferenzas significativas, deberán investigarse os seus motivos.

En calquera caso, as autoridades aduaneiras poden esixir probas adicionais, como o compromiso do prestamista ou unha carta de préstamo, e establecer o prazo do préstamo e os termos e condicións do mesmo. As autoridades aduaneiras deben comprobar que a situación consignada nas contas sexa conforme co compromiso ou a carta de préstamo do banco. Se o solicitante é unha sociedade unipersoal ou colectiva e utilízanse activos persoais para respaldo a solvencia da empresa, as autoridades aduaneiras deberán obter unha relación de tales activos e verificar que tal relación sexa crible.

É posible que se esixa á empresa información adicional relativa ao préstamo, como a súa finalidade, as condicións en que se subscribiu ou o nome do acredor. Tal información deberase comprobar e cotexar con outros documentos financeiros (p. ex., balances contables, conta de perdas e ganancias) a fin de avaliar a situación financeira global do operador económico.