Subsección 3.4: Fluxo de mercadorías
3.4.1
Os seus procedementos de rexistro deben incluír, antes e no momento de chegada das mercadorías:
- tramitación das ordes de compra,
- confirmación das ordes,
- expedición/transporte das mercadorías,
- requisitos en materia de documentación acreditativa,
- transporte dos bens desde a fronteira ás súas instalacións ou ás instalacións dos seus clientes,
- recepción dos bens nas súas instalacións,
- pagamento/liquidación,
- como, cando e por quen contabilízase a entrada das mercadorías recibidas no rexistro de existencias.
Durante a almacenaxe das mercadorías:
- determinación clara do establecemento destinado á almacenaxe das mercadorías,
- almacenaxe segura das mercadorías perigosas,
- se os rexistros se realizan por valor e / ou cantidade,
- existencia e frecuencia do procedemento de inventario,
- no caso de que utilice instalacións dun terceiro para almacenar as súas mercadorías, procedementos que se seguen, incluído o cotexo dos seus rexistros de existencias cos do terceiro,
- se se utilizan localizacións provisionais para a almacenaxe de existencias.
Durante o proceso de fabricación das mercadorías:
- elaboración das ordes de fabricación,
- petición das existencias almacenadas e entrega a partir do almacén,
- proceso de fabricación, responsabilidades do persoal e rexistros mantidos,
- códigos das fórmulas de fabricación,
- rexistro dos produtos terminados e das existencias non utilizadas no rexistro de existencias,
- utilización de métodos de produción normalizada na produción.
Durante o proceso de expedición das mercadorías:
- recepción das ordes dos clientes e elaboración das ordes de fabricación ou compra,
- comunicación ao depósito da orde de venda ou de levante das mercadorías,
- instrucións a terceiros, no caso de que as mercadorías almacénense nas súas instalacións,
- selección,
- procedementos de embalaxe,
- como e cando actualízanse os rexistros de existencias e quen faio.
3.4.2
No momento de chegada das mercadorías, os seus procedementos de control e control de calidade deben incluír:
- cotexo das ordes de compra coas mercadorías recibidas,
- procedementos para a devolución/rexeitamento das mercadorías,
- procedementos de contabilización e información de insuficiencia ou exceso na cantidade de mercadorías recibidas,
- procedementos para identificar e corrixir entradas incorrectas no rexistro de existencias,
- identificación das mercadorías non comunitarias dentro do sistema.
Durante a almacenaxe das mercadorías:
- rexistro e control das existencias,
- identificación das mercadorías comunitarias e non comunitarias (requisito non necesario no caso dos AEOS),
- movemento e rexistro de mercadorías entre distintas localizacións dentro das mesmas instalacións ou entre instalacións diferentes,
- medidas previstas para controlar a rotura, a deterioración ou a destrución das mercadorías, así como as perdas e as variacións de existencias.
Durante o proceso de fabricación,
- seguimento e controis de xestión do proceso de fabricación, por exemplo, a taxa de rendemento,
- modalidades de xestión de irregularidades, variacións, desperdicios, subprodutos e perdas no proceso de fabricación,
- inspección da calidade dos produtos fabricados e rexistro dos resultados da inspección,
- eliminación segura das mercadorías perigosas.
Durante o proceso de expedición das mercadorías:
- albarás/notas de recollida,
- transporte de mercadorías aos clientes ou á fronteira para seu (re) exportación,
- elaboración de facturas de venda,
- instrucións ao representante aduaneiro para as exportacións e elaboración/posta a disposición/control dos documentos xustificativos,
- xustificante de recepción ou proba do envío dos bens,
- mercadorías devoltas: inspección, reconto e rexistro,
- pagamentos e notas de crédito,
- xestión das irregularidades, as insuficiencias nas entregas e as variacións nas mercadorías.