Variables de explotación

Variables de explotación orixinal

• Número de grupos: identifícase co número de presentadores do modelo 231 e representan a cada un dos grupos multinacionais que declaran en cada unha das clasificacións presentadas nas táboas.
• Entidades integrantes (filiais): Considérase unha entidade integrante:
  • Unidades de negocio separado dun grupo de empresas multinacionais que se inclúen nos estados financeiros consolidados do grupo de empresas multinacionais para os efectos de presentación de informes financeiros ou que estaría incluída se as participacións no capital da devandita unidade de negocio do grupo multinacional negociásense nun mercado de valores.
  • Unha unidade de negocio excluída dos estados financeiros consolidados do grupo multinacional unicamente por motivos de tamaño ou relevancia.
  • Un establecemento permanente dunha unidade de negocio independente do grupo multinacional que estea contemplada nos incisos (i) ou (ii) anteriores, sempre que esa unidade de negocio formule, para o devandito establecemento permanente, estados financeiros separados para os efectos de presentación de información financeira, reguladores, fiscais ou de control interno da xestión.
• Totais ingresos: son os ingresos brutos do grupo multinacional. Nos ingresos hai que incluír os procedentes das vendas de existencias e activos, servizos, canons ou regalías, intereses, primas e calquera outros importes. Os ingresos non deben incluír os pagamentos recibidos doutras entidades integrantes que sexan considerados dividendos na xurisdición fiscal do pagador.
• Ingresos con terceiros: son os ingresos obtidos con entidades non asociadas do grupo
• Ingresos de entidades vinculadas: son os ingresos obtidos con entidades asociadas do grupo.
• Resultado antes de IS: é o beneficio ou perda antes do imposto sobre sociedades. Os beneficios/(perdas) antes do imposto sobre sociedades comprenderán todos os ingresos e gastos extraordinarios. Para cada grupo e xurisdición, este resultado é neto, é dicir, é a suma de beneficios e perdas das integrantes na xurisdición de referencia.
• IS pago: Imposto de sociedades pagas. Inclúe os ingresos realizados ás correspondentes administracións tributarias en concepto de pagamento polo imposto societario que a entidade integrante ingresase en efectivo na súa xurisdición fiscal de residencia e en calquera outras xurisdicións fiscais. Entre os impostos pagos débense facer constar as retencións fiscais ingresadas por outras entidades (empresas asociadas e empresas independentes) polos pagamentos efectuados á entidade integrante, así como os pagamentos a conta e a cota diferencial.
• IS reportado: imposto sobre sociedades reportadas. O IS reportado corresponde coa partida incluída na conta de perdas e ganancias en concepto de imposto sobre beneficios e relativas aos resultados do ano de referencia e agregado para todas as entidades integrantes que residan a efectos tributarios na xurisdición fiscal de que se trate. O imposto sobre sociedades reportadas só reflectirá a estimación contable do imposto das actividades do ano en curso, excluíndo os impostos diferidos ou as provisións para pasivos fiscais incertos.
• Resultados non distribuídos: suma dos resultados totais non distribuídos de todas as Entidades Integrantes residentes a efectos tributarios na xurisdición fiscal pertinente a final de ano. En relación aos establecementos permanentes, o importe dos resultados non distribuídos será declarado pola entidade xurídica á que pertenza o establecemento permanente.
• Número de traballadores: o número total de empregados equivalentes a tempo completo (art 14.2.f do RIS , sinala cadro de persoal medio).
• Activos: son os activos materiais e investimentos inmobiliarios distintos de tesourería e dereitos de crédito; e non inclúe os activos intanxibles.
• Capital: é a cifra de capital declarado na data de conclusión do período impositivo.