2.2. Cadro de persoal e orzamento

Para o cumprimento da súa misión, a Axencia Tributaria contaba, a 31 de decembro de 2023, cun cadro de persoal de 25.832 persoas, das que o 53,33% son mulleres e o 46,67% homes, cunha idade media de 50,50 anos. Nestas cifras non se inclúen os funcionarios en prácticas. En cómputo global, e seguindo o criterio esixido no marco do Plan de Recuperación, Transformación e Resiliencia e recollido así mesmo no Plan Estratéxico 2024-2027 ao analizar a evolución do cadro de persoal, se se teñen en conta os funcionarios de carreira, persoal laboral fixo, persoal laboral fixo discontinuo (computandose a 31/12/2023 tan só aqueles cuxo cesamento foi igual ou posterior ao 30 de xuño de 2023 tras a finalización da Campaña de Renda) e persoal nomeado de carreira pendente de toma de posesión, a cifra acada as 27.294 persoas.

A organización da Axencia Tributaria basea a súa xestión na alta especialización e cualificación dos profesionais que a integran, así como na utilización intensiva das novas tecnoloxías.

Nos cadros do Anexo que se enumeran a continuación, reflíctense as principais cifras relativas ao cadro de persoal da Axencia Tributaria:

Cadro nº 4. Cadro de persoal total

Gráfico nº 5. Distribución entre Servizos centrais e Servizos territoriais

Gráfico nº 6. Distribución por áreas

Gráfico nº 7. Distribución por subgrupos

Gráfico nº 8. Distribución por sexos

O desenvolvemento da función de prevención e loita contra a fraude tributario e aduaneiro da Axencia Tributaria fundaméntase no traballo dos seus empregados. Confeccionouse un índice de desempeño para medir a achega, en termos medios, de cada empregado da Axencia Tributaria aos resultados da loita contra a fraude, é dicir, os euros obtidos na loita contra a fraude, de media, por cada empregado da Axencia Tributaria. Calcúlase a través da ratio Resultados/Persoal :

• No numerador inclúense os resultados recadadores obtidos cada ano na loita contra a fraude tributario e aduaneiro.

• No denominador inclúese o número total de empregados públicos da Axencia Tributaria a 31 de decembro de cada ano. Teñase en conta que, ademais da loita contra a fraude, a Axencia Tributaria ten entre os seus obxectivos a información e asistencia ao contribuínte, a xestión recadadora, aduanas e vixilancia aduaneira.

En 2023, cada empregado da Axencia Tributaria obtivo, de media por empregado público, 646.795 euros na loita contra a fraude.

Datos e gráficos relacionados con esta cuestión encóntranse no Anexo, no Cadro nº 9. Índice de desempeño.

En 2023, a Axencia Tributaria contou cun orzamento de 1.776,2 millóns de euros. O gasto total ascendeu a 1.725,5 millóns de euros, un 8,4% máis que en 2022. Na devandita variación hai que destacar a incidencia de varios factores:

• O máis relevante é o incremento producido no Capítulo 1 “Gastos de persoal” debido á actualización das retribucións, fixadas na Lei 31/2022, de Orzamentos Xerais do Estado para 2023.

• No Capítulo 2 “Gastos correntes” hai que subliñar o aumento do prezo da enerxía eléctrica, así como o aumento do gasto en estudos e traballos técnicos informáticos, en campañas institucionais, en complementos de material informático, en arrendamentos de equipos para procesos de información e en campañas e impresos tributarios.

• No Capítulo 6 “Investimentos reais”, o elemento esencial é a rehabilitación do edificio para a nova sede da Delegación Central de Grandes Contribuíntes, así como os investimentos xestionados polo Departamento de Informática Tributaria e o Departamento de Aduanas e Impostos Especiais.

A distribución por capítulos das obrigas recoñecidas móstrase no Cadro nº 10. Distribución do gasto por capítulos (Anexo).