2021. Desde el 1 de julio
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Los campos incluidos en tipo de factura, tipo de operación y clave de régimen especial se pueden consultar en el documento "Bloques Funcionales"
| CASILLA | LLAA | DATOS SII | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| OPERACIONES | LR | TIPO FACTURA | TIPO OPERACIÓN | CLAVE RREE | ||
| 59 | ENTREGAS INTRACOMUNITARIAS DE BIENES Y SERVICIOS | BI /Importe exento facturas LRFE operaciones sujetas y exentas por causa artículo 25 (E5), con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación | LRFE | F1 F2 F4 | ENTREGAS Y PRESTACIONES. EXENTA | O1 15 |
| BI/Importe exento facturas LRFE operaciones sujetas y exentas por causa artículo 25 (E5) con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de CERO o NULO. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGAS Y PRESTACIONES. EXENTA | O1 15 | ||
| Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de CERO/NULO BI/importe exento facturas LRFE operaciones sujetas y exentas por causa artículo 25 (E5) con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas . | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGAS Y PRESTACIONES. EXENTA | O1 15 | ||
| BI/importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "OTROS" (E6) o sin poner nada en la casilla causa cuando el NIF del destinatario sea un NIFIVA válido, con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación | LRFE | F1 F2 F4 | ENTREGAS DE BIENES. EXENTA | 01 15 | ||
| BI/Importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "OTROS" (E6) o sin poner nada en la casilla causa cuando el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de CERO o NULO. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGAS DE BIENES. EXENTA | 01 15 | ||
| Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de CERO/NULO BI/importe exento facturas del LRFE entregas de bienes sujetas y exentas con motivo exención "OTROS"(E6) o sin poner nada en la casilla causa cuando el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGAS DE BIENES. EXENTA | 01 15 | ||
| Importe no sujeto por reglas de localización de prestaciones de servicios en las que el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación. | LRFE | F1 F2 F4 | PRESTACIONES DE SERVICIOS. NO SUJETA | 01 11 12 13 15 | ||
| Importe no sujeto por reglas de localización de prestaciones de servicios en las que el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de CERO o NULO. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | PRESTACIONES DE SERVICIOS. NO SUJETA | 01 11 12 13 15 | ||
| Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de CERO/NULO importe no sujeto por reglas de localización de prestaciones de servicios en las que el NIF del destinatario sea un NIF IVA válido, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | PRESTACIONES DE SERVICIOS.NO SUJETA | 01 11 12 13 15 | ||
| 60 | EXPORTACIONES Y OPERACIONES ASIMILADAS | BI/importe exento de las facturas registradas como sujetas y exentas identificadas con artículo 21(E2), 22(E3), 23 Y 24 (E4) así como motivo de exención "OTROS" (E6) o sin poner nada en la casilla "CAUSA", con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación. No se incluyen las operaciones de la línea 7. | LRFE | F1 F2 F4 | ENTREGAS Y PRESTACIONES. EXENTA | O1 02 |
| BI/importe exento de las facturas registradas como sujetas y exentas identificadas con artículo 21(E2), 22(E3), 23 Y 24 (E4) así como motivo de exención "OTROS" (E6) o sin poner nada en la casilla "CAUSA" con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación y sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de CERO o NULO. No se incluyen las operaciones de la línea 8 | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGAS Y PRESTACIONES. EXENTA | O1 02 | ||
| Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de CERO/NULO BI/importe exento de las facturas registradas como sujetas y exentas identificadas con artículo 21(E2), 22(E3), 23 Y 24 (E4) así como motivo de exención "OTROS" (E6) o sin poner nada en la casilla "CAUSA" con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. No se incluyen las operaciones de la línea 9 | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGAS Y PRESTACIONES. EXENTA | O1 02 | ||
| BI de facturas con clave 02 que consten como sujetas y no exentas, S1, en los tipos de comunicación A5 Y A6 convirtiendo a signo positivo, y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. | LRFE | COMUNICACIÓN A5 A6 | ENTREGAS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. S1 | O2 | ||
| BI de facturas con clave 02 que consten como sujetas y no exentas, S1, en el tipo de comunicación A4 donde se tomará la parte identificada con clave 02 importe exento con signo positivo, y periodo consignado en la factura igual al periodo de autoliquidación. | LRFE | COMUNICACIÓN A4 | ENTREGAS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. S1 | O2 | ||
| 120 | OPERACIONES NO SUJETAS POR REGLAS DE LOCALIZACIÓN EXCEPTO LAS INCLUIDAS EN LA CASILLA 123 | Importe no sujeto de facturas en LRFE marcadas como no sujetas, con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación. No tener en cuenta las correspondientes prestaciones de servicios incluidas en casilla 59. | LRFE | F1 F2 F4 | NO SUJETA (REGLAS LOCALIZACIÓN) | O1 11 12 13 15 |
| Importe no sujeto de facturas en LRFE marcadas como no sujetas, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. No tener en cuenta las correspondientes prestaciones de servicios incluidas en casilla 59. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | NO SUJETA (REGLAS LOCALIZACIÓN) | O1 11 12 13 15 | ||
| Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo importe no sujeto de facturas en LRFE marcadas como no sujetas, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. No tener en cuenta las correspondientes prestaciones de servicios incluidas en casilla 59. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | NO SUJETA (REGLAS LOCALIZACIÓN) | O1 11 12 13 15 | ||
| 122 | OPERACIONES SUJETAS CON INVERSIÓN DEL SUJETO PASIVO | BI facturas S2 + S3(de las S3 solo las líneas sin cuota) en el LRFE, con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación. | LRFE | F1 F3 | S2 S3 (SIN CUOTA) | O1 11 12 13 15 |
| BI facturas S2 + S3 (de las S3 solo las líneas sin cuota) en el LRFE, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S2 S3 (SIN CUOTA) | O1 11 12 13 15 | ||
| Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo: (S2) BI facturas S2 con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. (S3) BI integra facturas S3 (de las S3 solo las líneas sin cuota) en el LRFE, con periodo de liquidación en la factura correspondiente al periodo de autoliquidación cuyas líneas no tenga cuotas. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S2 S3 (SIN CUOTA) | O1 11 12 13 15 | ||
| 123 | OSS. OPERACIONES NO SUJETAS POR REGLAS DE LOCALIZACIÓN ACOGIDAS A LA OSS | Importe no sujeto de facturas en LRFE marcadas como no sujetas, con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura corrrespondiente al periodo de autoliquidación. | LRFE | F1 F2 F4 | NO SUJETA (REGLAS LOCALIZACIÓN) | 17 |
| Importe no sujeto de facturas en LRFE marcadas como no sujetas, con periodo de liquidación en la factura corrrespondiente al periodo de autoliquidación, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | NO SUJETA (REGLAS LOCALIZACIÓN) | 17 | ||
| Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo importe no sujeto de facturas en LRFE marcadas como no sujetas, con periodo de liquidación en la factura corrrespondiente al periodo de autoliquidación menos la base rectificada contenida en cada una de ellas. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | NO SUJETA (REGLAS LOCALIZACIÓN) |
17 |
||
| 124 | OSS. OPERACIONES NO SUJETAS POR REGLAS DE LOCALIZACIÓN ACOGIDAS A LA OSS | Tipo operación S1 .Sumar las BI de S1 con cuota repercutida mayor que cero en el LRFE con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en el periodo autoliquidado | LRFE | F1 F2 F4 | NO SUJETA (REGLAS LOCALIZACIÓN) | 17 |
| En S1 del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de facturas emitidas rectificativas (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas con el signo que corresponda, sin tener en cuenta las facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero o nulo. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 | 17 | ||
| Facturas rectificativas por sustitución con base rectificada distinto de cero/nulo en S1 del LRFE con periodo de liquidación declarado igual al periodo autoliquidado, sumar las BI de facturas emitidas | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 | 17 | ||
| En S1 del LRFE , sumar las BI facturas emitidas no identificadas con R (rectificativas) y que tengan cuota negativa con fecha de operación y en su defecto fecha de expedición en la factura corrrespondiente al periodo de autoliquidación | LRFE | F1 F2 F4 < 0 | S1 | 17 | ||