2.III.3. Finançament mitjançant un préstec d'una altra persona o entitat financera

Si el sol·licitant es finança mitjançant un préstec d'una altra persona o entitat financera, les autoritats duaneres poden exigir a més una còpia del projecte d'empresa del sol·licitant, la carta de préstec o un altre document equivalent. Han de comparar el projecte d'empresa i la documentació del préstec amb les previsions més recents del flux de tresoreria, el balanç i el compte de pèrdues i guanys, per tal d'assegurar-se de què el sol·licitant opera dins dels límits de seu descobert autoritzat i desenvolupa la seua activitat d'acord amb les previsions corresponents a la data d'elaboració de seu projecte d'empresa. Quan existisquen diferències significatives, hauran d'investigar-se els seus motius.

En qualsevol cas, les autoritats duaneres poden exigir proves addicionals, com el compromís del prestadora o una carta de préstec, i establir el termini del préstec i els termes i condicions del mateix. Les autoritats duaneres han de comprovar que la situació consignada en els comptes siga conforme amb el compromís o la carta de préstec del banc. Si el sol·licitant és una societat unipersonal o col·lectiva i s'utilitzen actius personals per fer costat la solvència de l'empresa, les autoritats duaneres hauran d'obtindre una relació de tals actius i verificar que tal relació siga creïble.

És possible que s'exigisca a l'empresa informació addicional relativa al préstec, com la seua finalitat, les condicions en què s'ha subscrit o el nom del creditor. Tal informació s'haurà de comprovar i comparar amb uns altres documents financers (p. ex., balanços comptables, compte de pèrdues i guanys) per tal d'avaluar la situació financera global de l'operador econòmic.