Notes explicatives del qüestionari d'autoavaluació dels AEO

El CAU del AEO té per objecte ajudar-li, com sol·licitant, a entendre els requisits necessaris per a obtindre l'autorització AEO i subministrar al mateix temps a l'Administració duanera informació sobre el seu perfil i el de la seua empresa complementària a la que vosté ha inclòs en la seua sol·licitud. Les dades que l'operador econòmic consigne en el CAU dels AEO podran utilitzar-se també en el procés de concessió d'unes altres autoritzacions per a de la qual obtenció siga necessari complir tots o alguns dels criteris AEO. Aquestes instruccions constituïxen una guia sobre com ha de respondre a les preguntes del CAU i li aporten, al mateix temps, informació sobre el nivell de compliment que ha d'aconseguir i demostrar davant les autoritats duaneres per tal d'obtindre l'autorització AEO.

De conformitat amb l'article 26, apartat 1, del Reglament Delegat (UE) núm. 2015/2446 de 28 de juliol de 2015 pel qual es completa el Reglament (UE) núm. 952/2013 del Parlament Europeu i del Consell amb normes de desenvolupament relatives a determinades disposicions del Codi Duaner de la Unió (AD CAU), a fi de sol·licitar l'estatut de AEO el sol·licitant haurà de presentar juntament amb la sol·licitud un qüestionari d'autoavaluació (CAU), que serà facilitat per les autoritats duaneres.

1. Este qüestionari es basa en les disposicions del Codi Duaner de la Unió (CAU) i les seues disposicions d'aplicació (Actes d'Execució i Delegat), així com en les Orientacions AEO. El seu objectiu és simplificar i accelerar el procés de sol·licitud del AEO.

   A través d'ell, juntament amb el formulari de sol·licitud, l'Administració duanera podrà adquirir una visió general sobre el sol·licitant, el que permetrà accelerar el procés d'autorització. Per tant, es convida als operadors econòmics a què complimenten correctament el qüestionari i contesten a totes les preguntes pertinents en relació amb la seua empresa.

   Trobarà vosté informació addicional sobre l'estatut de AEO en la pàgina web Europa de la Comissió Europea així com en la pàgina web de l'Administració duanera del seu país.

   És fonamental que abans d'iniciar el procés de sol·licitud llegisca vosté atentament la legislació aplicable i les Orientacions sobre els AEO de la Comissió Europea.

2. El qüestionari haurà d'acompanyar a la sol·licitud d'autorització AEO que es presente davant l'autoritat duanera competent (la modalitat de presentació dependrà dels mitjans de què dispose esta autoritat).

   En cas que el qüestionari o la sol·licitud li susciten dubtes o de què precise més informació, li recomanem que, abans de procedir a seu envie, es pose en contacte amb l'autoritat duanera competent.

3. El qüestionari passa revista als aspectes més importants que poden ser d'utilitat per a les autoritats duaneres en relació amb cada secció. Ara bé, algunes qüestiones afecten únicament a determinats operadors de la cadena de subministrament internacional. La informació sol·licitada pot variar també en funció del tipus d'autorització que la seua empresa pretenga obtindre. No cal que conteste vosté a les preguntes que no siguen pertinents per a la seua empresa. En aquells casos, consigne simplement «No aplicable», seguit d'un breu comentari explicant la raó. Per exemple, pot vosté al·ludir al segment de la cadena de subministrament internacional en el que desenvolupa la seua activitat o al tipus d'autorització que pretén obtindre. Servisca's consultar el quadre específic de l'annex 2 de les Notes Explicatives de les Orientacions AEO per a obtindre informació sobre quins són les preguntes pertinents per als diferents operadors de la cadena de subministrament i en funció del tipus d'autorització sol·licitada.

   Si ja ha obtingut vosté alguna simplificació o una altra autorització duanera que demostre que complix un o diversos criteris AEO, basta que faça referència a aquella simplificació o autorització.

   Si posseïx vosté certificats, informes d'experts o qualsevol altre document d'este tipus relacionats amb la seua empresa (per exemple, informes econòmics, certificacions internacionals, etc.), facilite'ls o faça referència a ells. Per a més informació, consulteu la secció corresponent de les Orientacions AEO que cobrisca els criteris pertinents, ja siga totalment o de manera parcial, i indique-ho en la seua resposta a la pregunta de què es tracte. Encara que no siga estrictament necessari, fer-los constar podria aportar informació d'utilitat a l'autoritat duanera i contribuir a l'acceleració del procés.

   Tinga en compte que no totes les preguntes han de ser respostes en tots els Estats membres. La situació pot variar en funció de que les autoritats duaneres de l'Estat membre en qüestió ja disposen o no d'accés a la informació (per exemple, a través de diferents bases de dades). Açò afecta principalment a les secciones 2 (Historial de compliment), 4 (Solvència financera) i 5 (Nivell adequat de competència o de qualificacions professionals) del CAU. L'autoritat duanera competent de l'Estat membre en el que presente la seua sol·licitud li indicarà si cal respondre en aquells casos.

4. Cal assenyalar que les respostes concretes a les preguntes no es consideraran de forma aïllada, sinó que es tindran en compte integrant-les en el procés global d'avaluació en relació amb el criteri considerat. Una resposta insatisfactòria a una pregunta determinada no té per què conduir necessàriament a la denegació de l'estatut de AEO, en cas que es mostre que el criteri en qüestió es complix d'altra manera al llarg del procés (en termes generals).

5. En principi, les condicions i criteris per a l'obtenció d'una autorització AEO són els mateixos per a tots els operadors econòmics. Ara bé, les autoritats duaneres tindran en compte el tamany de l'empresa [p. ex., xicotetes i mitjanes empreses (pimes)], la seua personalitat jurídica, seu estructura, els principals socis comercials i la seua activitat econòmica concreta. Per consegüent, les mesures que hagen d'aplicar-se per a atindre-se als criteris poden variar en funció dels operadors, per exemple, tenint en compte el tamany de l'empresa, sense que per això es veja afectat el compliment dels requisits.

6. Una autorització AEO es basa en els mateixos principis que unes altres normes internacionals i avala que l'empresa està aplicant normes internes de garantia de qualitat. Tinga vosté en compte que, com sol·licitant, és el responsable de què en les seues instal·lacions s'apliquen procediments de garantia de qualitat en els àmbits relacionats amb les duanes, així com en matèria de seguretat i protecció (quan escaiga). Amb motiu de les visites d'auditoria als seus locals, haurà de demostrar a l'autoritat duanera que ha establit vosté els procediments interns oportuns per a gestionar els aspectes esmentats en relació amb les duanes i la protecció i/o seguretat i que aplica vosté els controles interns necessaris perquè estos procediments funcionen correctament. Les seues instruccions i/o estratègies internes han d'estar documentades electrònicament o estar disponibles en suport paper. Hauran de ser conegudes i aplicades al si de l'organització, ser accessibles a tots els usuaris i, per suposat, actualitzar-se de manera permanent.

   Així doncs, la primera fase està relacionada amb les normes internes de garantia de la qualitat que vosté aplica. Les respostes al qüestionari remeses juntament amb la sol·licitud han de constituir una síntesi dels seus procediments i instruccions internes que permeta a l'autoritat duanera adquirir una visió general de la seua empresa. Per tal de poder respondre al qüestionari i preparar-se per al procediment d'auditoria AEO, cal que s'impliquen en el procés els principals departaments de la seua empresa relacionats amb la cadena de subministrament internacional (com ara duanes, logística, comptabilitat, informàtica, compres, vendes, seguretat, qualitat).

7. En les seues respostes al qüestionari, pot fer vosté referencia a les polítiques i instruccions internes de la seua empresa en relació amb les duanes o la seguretat i la protecció. En aquell cas, especifiqueu el títol o el nombre del document i mantinga-ho disponible per a la visita d'auditoria de l'autoritat duanera. Per tal d'accelerar el procés, cabria també la possibilitat d'enviar els documents juntament amb el qüestionari (la modalitat de l'enviament dependrà dels mitjans de què dispose l'autoritat duanera competent).

8. El qüestionari complimentat es presentarà davant l'autoritat duanera competent juntament amb la sol·licitud electrònica (preferentment) o en paper.

9. La informació enviada en el context del procés de sol·licitud queda coberta per la legislació sobre protecció de dades i rebrà un tracte confidencial.