Qüestionari d'autoavaluació

Indique el nom, la direcció, la data de creació i la forma jurídica de l'organització de l'empresa sol·licitant. Indique la URL del lloc web de la seua empresa, si és procedent.

Si l'empresa forma part d'un grup, facilite una breu descripció d'este i indique si alguna altra entitat del grup:

1. ja posseïx una autorització AEO; o
2. ha sol·licitat l'estatut de AEO i les autoritats duaneres nacionals l'estan sotmetent a una auditoria.

Si presenta una sol·licitud que comprén Establiments Comercials Permanents (ECP), indiqueu els seus noms complets, direccions i números d'IVA.

Si han transcorregut menys de tres anys des de la constitució de l'empresa, indique si la raó és una reorganització interna d'una empresa prèviament existent (p. ex., absorció o venda d'una unitat comercial). En este cas, facilite informació detallada sobre la reorganització).

Facilite la següent informació (si és aplicable a la forma jurídica de l'empresa):

1. Informació completa dels propietaris o principals accionistes, inclòs el seu percentatge de participació,
2. Informació completa dels membres de la junta i/o directius,
3. Informació completa del consell executiu (si és procedent) i de la junta directiva,
4. Informació completa de la persona a càrrec de l'empresa o que controla la gestió de l'empresa.

Haurà d'assenyalar-se el nom complet i la direcció, la data de naixement i el nombre d'un document nacional d'identitat (per exemple, el nombre de NIF o de la seguretat social).

Enumere els establiments que intervenen en les activitats duaneres, les direccions, el nom, els números de telèfon i el correu electrònic dels punts de contacte i facilite una breu descripció de les activitats realitzades (inclosos d'altres Estats membres i tercers països):

1. Els establiments individuals de la seua empresa com a entitat jurídica (indiqueu el número aproximat d'empleats en cada departament),
2. Els llocs en els que un tercer realitza activitats subcontractades per a la seua empresa.

Quants empleats té l'empresa?
Indique una de les opcions següents:

• Microempresa
• Xicoteta empresa
• Mitjana empresa
• Gran empresa

1. Si està d'acord en què la informació de l'autorització AEO es publique en la llesta d'operadors econòmics autoritzats del lloc web de TAXUD, doneu el seu consentiment en l'annex 1 a l'este CAU
2. Si dóna el seu consentiment per a l'intercanvi de la informació continguda en l'autorització AEO per a assegurar l'aplicació dels acords internacionals amb tercers països sobre el reconeixement mutu de l'estatut dels operadors econòmics autoritzats i de mesures relatives a la seguretat, ompliu l'annex 1 a l'este CAU.

1. Indique l'import net del volum de negoci dels tres últims exercicis amb els comptes anuals tancades. Si es tracta d'una empresa de nova creació, indique N.D.
2. Indique l'import de les pèrdues i guanys dels tres últims exercicis amb els comptes anuals tancades. Si es tracta d'una empresa de nova creació, indique N.D.

Per a cadascuna de les següents activitats, indiqueu una estimació del número i del valor de les declaracions que ha realitzat a cada un dels últims tres anys. Si es tracta d'una empresa de nova creació, indique N.D.

•  Importacions
• Exportacions/reexportacions
• Règims especials

Per a cadascun dels següents conceptes, indiqueu una estimació de l'import total que ha pagat a cada un dels últims tres anys:

• Drets aranzelaris
• Impostos especials
• IVA a la importació

Si es tracta d'una empresa de nova creació que porta menys de tres anys operant, faciliteu els detalls relatius al seu període de funcionament. Si l'activitat és nova, indique N.D.

a) Preveu realitzar canvis estructurals en la seua empresa en els pròxims 2 anys? En cas afirmatiu, descriga'ls.

b) Preveu canvis considerables durant els dos anys que venen en la cadena de subministrament en la que participa la seua empresa? En cas afirmatiu, descriga'ls breument.

1. Efectua algun tipus de formalitat duanera en el seu nom i per compte propi?
2. Té algun representant per a efectuar formalitats duaneres? En cas afirmatiu, qui i com (directament o indirectament)? Indique el nom, els cognoms, la direcció i el número EORI del representant.
3. Realitza vosté formalitats duaneres en representació d'unes altres persones? En cas afirmatiu, de qui i com (directament o indirectament)? Indique el nom dels clientes més rellevants.

1. Qui decidix la classificació aranzelària de les mercaderies? Com?
2. Quines mesures de control de qualitat aplica per a garantir que les classificacions aranzelàries siguen correctes (per exemple, controles, controles de versemblança, instruccions de treball internes, formació regular)?
3. Pren nota d'estes mesures de control de qualitat?
4. Porta un seguiment regular de l'efectivitat de les mesures de control de qualitat?
5. Quins recursos usa per a la classificació aranzelària (per exemple, base de dades d'informació permanent sobre mercaderies)?

1. Com es determina el valor en duana? Qui el determina?
2. Quines mesures de control de qualitat aplica per a garantir que el valor en duana es determina correctament (per exemple, controles, controles de versemblança, instruccions de treball internes, formació regular, uns altres)?
3. Supervisa de forma periòdica l'efectivitat de les mesures de control de qualitat?
4. Pren nota d'estes mesures de control de qualitat?

1. Facilite una descripció general de l'origen preferencial o no preferencial de la mercaderia importada.
2. Quines accions internes ha posat en pràctica per a verificar que el país d'origen de la mercaderia importada es declara correctament?
3. Descriga el seu procediment en relació amb l'expedició de proves d'origen preferencial i certificats d'origen per a l'exportació.

S'han detectat infraccions de les normes duaneres i fiscals dins de l'empresa o per part de les autoritats duaneres i/o fiscals en els últims tres anys?
En cas afirmatiu, descriga breument les infraccions comeses.

1. Com va notificar les infraccions a les autoritats governamentals pertinents?
2. Quines mesures de garantia de la qualitat es van introduir per a evitar tals infraccions en el futur?
3. Pren nota d'estes mesures de control de qualitat?

Ha sigut condemnada l'empresa per alguna infracció greu de les lleis penals relacionada amb la seua activitat econòmica? En cas afirmatiu, descriviu la infracció i indique quan es va cometre. Esmente quin va anar la pena imposada pels tribunals.

1. Té previst sol·licitar o ha sol·licitat ja alguna altra autorització duanera? Sí/No. En cas afirmatiu, especifique-se.
2. S'ha denegat alguna sol·licitud d'autorització/certificació, o bé les autoritzacions existents han sigut revocades o suspeses degut a infraccions de les normes duaneres en els últims tres anys? Sí/No. En cas afirmatiu, quantes vegades i quins van anar els motius?

Quin sistema informàtic (maquinari/programa) usa per a la seua activitat en general i per a les qüestiones duaneres en particular? Estan integrats aquells dos sistemes?
Facilite informació sobre els següents aspectes:

• Separació de funcions entre desenvolupament, proves i execució
• Separació de funcions entre usuaris
• Controles d'accés (quins/a qui)
• Traçabilitat entre el sistema empresarial i el sistema de declaracions.

Poden els seus sistemes comptables distingir entre mercaderies de la Unió i mercaderies que no pertanyen a la Unió i indicar la seua localització? SÍ/NO

En cas afirmatiu, precise com.

Si no opera amb mercaderies que no pertanyen a la Unió, indique N.D.

1. On es duen a terme les seues activitats informàtiques?
2. S'han subcontractat aplicacions informàtiques? En cas afirmatiu, facilite informació detallada (raó social, direcció, nombre d'IVA) de les empreses a les que s'han subcontractat les aplicacions i de com gestiona els controles d'accés d'estes aplicacions.

Disposen els departaments de comptabilitat, compres, vendes, duanes, producció, gestió de materials i mercaderies i logística d'orientacions internes per al sistema de control intern? Sí/No.

En cas afirmatiu, descriga breument estes orientacions i com s'actualitzen. Per exemple, accions com instruccions de treball, formació a empleats, instruccions per al control de les errades i mecanisme de revisió.

Han sigut sotmesos els seus processos de control intern a una auditoria interna/externa? Sí/No En el context d'esta auditoria, s'han auditat els procediments duaners? Sí/No.

En cas afirmatiu, faciliteu una còpia de l'últim informe d'auditoria.

Descriga breument els procediments que usa per a controlar els arxius informàtics (dades permanents o arxius mestres). Com cobrixen estos procediments els següents riscos, des del seu punt de vista?:

1. Registre incorrecte i/o incomplet de transaccions en el sistema comptable.
2. Treball de dades permanents incorrectes o obsoletes (per exemple, números d'articles i codis aranzelaris).
3. Control inadequat dels processos empresarials dins de l'empresa del sol·licitant.

Disposa de procediments documentats per a verificar l'exactitud de les declaracions duaneres, incloses les presentades en el seu nom per part de, per exemple, un agent de duanes o un transitari? Sí/No.

En cas afirmatiu, descriga breument els procediments.

En cas negatiu, verifica l'exactitud de la declaració en duana? Sí/No. En cas afirmatiu, de quina manera?

1. Disposa la seua empresa d'instruccions o orientacions sobre la notificació d'irregularitats a les autoritats competents (per exemple, sospita de robe, robe o tràfic il·legal de mercaderies relacionades amb les duanes)? Estan documentades estes instruccions (per exemple, instruccions de treball, manuals o altres documents orientatius)?
2. Va detectar l'any passat alguna irregularitat (o presumpta irregularitat) i la va notificar a les autoritats competents? Sí/No

Comercia amb mercaderies subjectes a llicencies comercials (per exemple, del sector tèxtil o agrícola)? Sí/No

En cas afirmatiu, descriga breument els procediments que usa per a gestionar les llicencies relacionades amb la importació i/o exportació d'estes mercaderies.

1. Opera amb mercaderies subjectes a llicencies d'importació i exportació relacionades amb prohibicions i restriccions?
2. Opera amb mercaderies subjectes a unes altres llicencies d'importació i exportació?
3. En cas afirmatiu, indique quin tipus de mercaderies i si ha establit procediments per a gestionar estes llicencies.

Opera amb mercaderies contemplades en el Reglament sobre productes de doble ús (Reglament núm. 428/2009/CE del Consell)? Sí/No

En cas afirmatiu, ha implementat un Programa Intern de Compliment (PIC)? Sí/No.

En cas afirmatiu, descriga breument estes orientacions i com s'actualitzen.

1. Descriga breument les mesures que ha adoptat per a protegir el seu sistema informàtic contra intrusions no autoritzades (p. ex., tallafocs, antivirus, protecció per clau d'accés).
2. S'ha efectuat algun test de penetració? En cas afirmatiu, quins han sigut els resultats? S'ha considerat necessària i s'ha posat en pràctica alguna mesura correctiva?
3. Es va produir algun incident relatiu a seguretat informàtica l'any passat?

1. Descriga breument com es concedixen els drets d'accés per als sistemes informàtics. 
2. Qui és la persona responsable d'executar i protegir el sistema informàtic?
3. Disposa d'orientacions o instruccions internes sobre la seguretat de les TI dirigides al personal?
4. Com s'assegura de què en l'empresa s'apliquen les mesures de seguretat de les TI?

1. Facilite informació sobre el lloc on està ubicat el seu principal servidor.
2. Facilite informació sobre les mesures de protecció del seu principal servidor.

Responga a les següents preguntes amb brevetat:

1. Quines categories d'empleats tenen accés a informació detallada sobre el flux de materials i mercaderies?
2. Quines categories d'empleats tenen autorització per a modificar estes dades?

Les modificacions es documenten exhaustivament?

S'ha obert algun procediment concursal o d'insolvència respecte als actius de la seua empresa en els últims tres anys?

Sí/No.

En cas afirmatiu, facilite més informació.

Tenen vosté o la persona encarregada dels seus assumptes duaners una experiència pràctica mínima de tres anys en assumptes duaners? SÍ/No

En cas afirmatiu, facilite detalls que demostren tal experiència.

Complixen vosté o la persona encarregada dels seus assumptes duaners una norma de qualitat relativa als assumptes duaners adoptada per un organisme europeu de normalització, quan existisca? SÍ/No

En cas afirmatiu, facilite informació detallada de tal norma de qualitat.

Han superat amb èxit vosté o la persona encarregada dels seus assumptes duaners una formació que incloga la legislació duanera coherent i pertinent respecte del seu grau d'implicació en les activitats per alguna de les entitats següents?

1. una autoritat duanera d'un Estat membre;
2. un centre educatiu reconegut, a l'efecte de tal qualificació, per les autoritats duaneres o per un organisme d'un Estat membre responsable de la formació professional;
3. una associació professional o empresarial reconeguda per les autoritats duaneres d'un Estat membre o reconeguda en la Unió a l'efecte de tal qualificació.

Sí/No

En cas afirmatiu, facilite informació detallada sobre la formació que han superat vosté o la persona encarregada dels seus assumptes duaners. relacionades amb les duanes, impartida

1. Ha realitzat una avaluació de riscos i amenaces de la seua empresa? Sí/No
2. Compte cada establiment amb un pla de seguretat (si és procedent)? Sí/No

Amb quina freqüència es revisen i actualitzen estos documents?

1. Disposa d'instruccions en matèria de seguretat? Com es comuniquen al personal i a les persones que visiten l'empresa?
2. Com es documenten (manuals, orientacions de treball, fitxes informatives, etc.)?

1. Es va produir l'any passat algun incident relatiu a la seguretat? Sí/No. En cas afirmatiu, descriga breument els incidents i les mesures introduïdes per a evitar que tornen a succeir
2. Porta un registre dels incidents de seguretat i de les mesures adoptades? Sí/No

1. Ha sigut ja certificat, autoritzat o aprovat per un altre organisme públic o autoritat en matèria de seguretat (transporte, aviació civil, etc.)? Sí/No. En cas afirmatiu, faciliteu una còpia de la certificació, autorització o aprovació i informació sobre les instal·lacions o emplaçaments que cobrix.
2. Facilite una llesta de totes les normes, llicencies i autoritzacions a les que estiga adherida la seua empresa i especifique els controles i auditories a les que haja de sotmetre's.
3. Ha previst sol·licitar o ha sol·licitat ja qualsevol altra certificació, autorització o aprovació a l'efecte de seguretat (per exemple, la d'agent acreditat, expedidor conegut, etc.)? Sí/No

1. Fa ús dels servicis d'alguna empresa de seguretat? En cas afirmatiu, especifique quin
2. Ha realitzat aquella empresa una avaluació d'amenaces de la seua empresa? En cas afirmatiu, descriga breument els riscos de seguretat que hagen sigut identificats de conformitat amb els criteris de seguretat AEO.

1. Descriga breument com es protegixen els límits externs de les instal·lacions de la seua empresa. Com es comprova que 0 es complixen estos procediments?
2. Com es realitzen els controles en tanques i edificis? Qui els realitza i amb quina freqüència? Com es registren estos controles i seus resultats?
3. Com s'informa dels incidents de seguretat i com es gestionen?

1. Quins tipus d'accessos hi ha a les instal·lacions de l'empresa?
2. Com es controlen?
3. Estan restringits els horaris o els dies d'accés?

Com s'administren les claus en l'empresa (per exemple, situació, accés, registre)?

Existix documentació escrita respecte d'això? Sí/No

1. Poden aparcar vehicles privats en les instal·lacions?
2. En cas afirmatiu, de quines persones?
3. Qui concedix l'aprovació?
4. Es controlen els vehicles (en l'entrada dels edificis o en l'entrada de l'aparcament)?
5. Existixen instruccions escrites? Sí/No

1. Descriga breument com es regula el procés d'accés a les seues instal·lacions (edificis, zones de producció, emmagatzemes, etc.) per al personal, els visitants, unes altres persones, vehicles i mercaderies.
2. Qui controla que es complisquen els procediments establits?

1. Descriga els procediments que s'han de seguir si es descobrix a una persona o un vehicle sense autorització en les instal·lacions de l'empresa (terrenys o edificis).
2. Com es comuniquen estos procediments al personal (per exemple, pla d'acció, manual, orientacions de treball, formació)?

1. Usa precintes per a evitar manipulacions no autoritzades de les mercaderies? Si escau, de quin tipus? Complixen aquells precintes alguna norma específica (per exemple, ISO)?
2. Com s'assegura de què les mercaderies no siguen manipulades si no s'usen precintes?

Quines mesures de control aplica per a controlar les unitats de carrega (per exemple, procés d'inspecció de set punts: part frontal, costat esquerre, costat dret, solc, ensostre interior i exterior, portes interiors i exteriors, exterior/part inferior)?

Responga a les següents preguntes:

1. Qui és el propietari o operador de les unitats de carrega?
2. Qui s'ocupa del manteniment i la reparació de les unitats de carrega?
3. Existixen plans de manteniment periòdic?
4. Se supervisen els treballs de manteniment que se subcontracten?

6.5.1.

1. Quins mitjans de transport usa normalment la seua empresa?
2. Realitza la pròpia empresa tot el transporte o també contracta a proveïdors externs (per exemple, transitaris o transportistes)?
3. Quin procediment se seguix per a comprovar si el transitari o transportista complix els requisits de seguretat exigits (per exemple, mitjançant un certificat de seguretat, declaracions o acords)?
4. Ha adoptat altres mesures per a garantir el compliment de les normes de seguretat en les activitats de transporte subcontractades?

Si és procedent, descriviu la naturalesa i l'abast de les mesures adoptades en este sentit.

1. Descriga breument el procediment empleat per a garantir la protecció i la seguretat de les mercaderies entrants.
2. Descriga breument com es controla el compliment d'estos procediments.

1. Descriga breument com es controla la integritat dels precintes en les mercaderies entrants.
2. Es precinten les mercaderies entrants en cas necessari? Sí/No
3. Opera la seua empresa amb tipus específics de mercaderies que exigisquen mesures de seguretat específiques (per exemple, carrega aèria o correu aeri)?

En cas afirmatiu, quins mecanismes/mesures s'apliquen?

1. Estan clarament separades les secciones responsables de la compra, la recepció i l'administració general de les mercaderies? Sí/No
2. Existixen mecanismes de control intern integrats entre les secciones? Sí/No. En cas afirmatiu, com es posen en funcionament?

1. Descriga breument el mecanisme per a assignar un lloc d'emmagatzematge a les mercaderies entrants.
2. Disposa de llocs d'emmagatzematge exteriors? Sí/No. En cas afirmatiu, descriga'ls breument.

Disposa de procediments documentats per a comptabilitzar les existències i per a gestionar les irregularitats detectades? Sí/No

En cas afirmatiu, descriga'ls breument.

S'emmagatzemen per separat les mercaderies amb diferent nivell de risc? Sí/No

1. Descriga els criteris que s'apliquen per a l'emmagatzematge de les diferents mercaderies per separat (per exemple, mercaderies perilloses, d'elevat valor, químiques, armes, carrega aèria o correu aeri).
2. Descriga el mecanisme utilitzat per a garantir que les mercaderies es registren de manera immediata en la comptabilitat logística o els registres d'existències.

1. Descriga en poques paraules com es protegixen les mercaderies contra l'accés no autoritzat a les instal·lacions d'emmagatzematge.
2. Descriga breument com es controla el compliment d'estos procediments.

1. Descriga breument quins llocs/zones es designen per a la producció de les mercaderies.
2. Si un soci extern s'encarrega de la producció (per exemple, treballs sense subministrament de material, enviaments directes al clienta), descriga breument com es garantix la integritat de les mercaderies (per exemple, mitjançant acords contractuals).

1. Descriga breument com es gestiona la carrega de les mercaderies en l'empresa (per exemple, assignació de responsabilitats, controles de les mercaderies i mitjans de transport, registre dels resultats, facilitació d'informació, etc.).
2. Existixen instruccions escrites sobre com hauria d'organitzar-se el procés? Sí/No

1. Estan precintats els vehicles i mercaderies sortints? Sí/No En cas afirmatiu, com i qui els precinta? Quin tipus de precintes s'utilitzen?
2. S'indiquen els números de precinte en els documents que acompanyen a les mercaderies? Sí/No
3. Com s'emporta el registre dels precintes?

Descriga breument com es garantix el compliment dels requisits de seguretat dels clientes en el que a la carrega es referix.

1. Quines mesures ha adoptat per a confirmar que els seus socis comercials vetlen per la seguretat de la seua part de la cadena internacional de subministrament (p. ex., declaracions de seguretat, requisits contractuals, socis comercials amb estatut de AEO)?
2. Descriga breument com es controla el compliment d'estos procediments.

Va detectar al llarg de l'any passat algun incompliment de les mesures recordades amb els seus socis en matèria de seguretat? Sí/No.

En cas afirmatiu, quines mesures ha adoptat?

1. Descriga breument com aborda la seua política de contractació els requisits en matèria de protecció i seguretat. Qui és la persona responsable d'este àmbit?
2. Estan documentats els procediments de seguretat? Sí/No.
3. Descriga breument com es controla el compliment d'estos procediments.

En quina mesura estan subjectes els següents tipus d'empleats a controles de seguretat (per exemple, controles policials per a assegurar-se de què no tenen antecedents penals)?:

1. Nous empleats que treballaran en llocs sensibles en matèria de seguretat
2. Persones ja empleades que es transferiran a llocs sensibles en matèria de seguretat

Com es garantix que, quan un empleat abandona l'empresa, deix de tindre accés electrònic o físic a les seues instal·lacions o dades?

S'oferix formació als empleats en matèria de protecció i seguretat? Sí/No. En cas afirmatiu:

1. Amb quina freqüència s'oferix formació en matèria de protecció i seguretat?
2. S'organitzen cursos de reciclatge anualment? Sí/No
3. Esta formació és interna o se subcontracta?
4. Es guarden registres per escrit d'esta formació? Sí/No.

Responga a les següents preguntes:

1. Especifique en quins àmbits es contracta a empleats temporals.
2. Es comprova periòdicament que estos empleats complisquen les normes de seguretat?

En cas afirmatiu, qui realitza el control i com el realitza? Hi ha també instruccions de seguretat per a estos empleats?

Se subcontracta algun «servici extern», com el transporte, la seguretat, la neteja, els subministraments, el manteniment, etc.? Sí/No. En cas afirmatiu:

1. Descriga breument quins servicis se subcontracten i el seu abast (per als quals no s'han descrit en les secciones anteriors).
2. Hi ha acords escrits amb els proveïdors de servicis externs en els que es recullen els requisits en matèria de seguretat? Sí/No.
3. Descriga breument com es controla el compliment dels procediments recollits en aquells acords.

Per aquesta done el meu consentiment per a la publicació de la informació que figura en l'autorització
AEO en el llistat d'operadors econòmics autoritzats.

Firma_____________________________ Càrrec del signatari__________________________

(Una vegada complimentat, el qüestionari ha de ser firmat, segons que corresponga, per un Director, un soci executiu o un soci únic, si bé en este cas es recomana que l'autorització siga atorgada per un signatari autoritzat) Data:________________________________

Per aquesta done el meu consentiment per a l'intercanvi de la informació continguda en l'autorització AEO per a assegurar l'aplicació dels acords internacionals amb tercers països sobre el reconeixement mutu de l'estatut dels operadors econòmics autoritzats i de mesures relatives a la seguretat: Firma____________________ Càrrec del signatari__________________

(Una vegada complimentat, el qüestionari ha de ser firmat, segons que corresponga, per un Director, un soci executiu o un soci únic, si bé en este cas es recomana que l'autorització siga atorgada per un signatari autoritzat) Data:_________________________