2.2. Plantilla i pressuposat

Per al compliment de la seua missió, l'Agència Tributària comptava, a 31 de desembre de 2023, amb una plantilla de 25.832 persones, de les quals el 53,33% són dones i el 46,67% homes, amb una edat mitjana de 50,50 anys. En estes xifres no s'inclouen els funcionaris en pràctiques. En còmput global, i seguint el criteri exigit en el marc del Pla de Recuperació, Transformació i Resiliència i recollit també en el Pla Estratègic 2024-2027 a l'analitzar l'evolució de la plantilla, si es tenen en compte els funcionaris de carrera, personal laboral fix, personal laboral fix discontinu (computant-se a 31/12/2023 tan sols aquells cessació del qual va anar igual o posterior al 30 de juny de 2023 després de la finalització de la Campanya de Renda) i personal nomenat de carrera pendent de presa de possessió, la xifra assolix les 27.294 persones.

L'organització de l'Agència Tributària basa la seua gestió en l'alta especialització i qualificació dels professionals que la integren, així com en la utilització intensiva de les noves tecnologies.

En els quadres de l'Annex que s'enumeren a continuació, es reflectixen les principals xifres relatives a la plantilla de l'Agència Tributària:

Quadre núm. 4. Plantilla total

Gràfic núm. 5. Distribució entre Servicis centrals i Servicis territorials

Gràfic núm. 6. Distribució per àrees

Gràfic núm. 7. Distribució per subgrups

Gràfic núm. 8. Distribució per sexes

El desenvolupament de la funció de prevenció i lluita contra el frau tributari i duaner de l'Agència Tributària es fonamenta a la faena dels seus empleats. S'ha confeccionat un índex de desenvolupe per a mesurar l'aportació, en termes mitjans, de cada empleat de l'Agència Tributària als resultats de la lluita contra el frau, és a dir, els euros obtinguts en la lluita contra el frau, de mitja, per cada empleat de l'Agència Tributària. Es calcula a través de la ràtio Resultats/Personal :

• En el numerador s'inclouen els resultats recaptatoris obtinguts cada any en la lluita contra el frau tributari i duaner.

• En el denominador s'inclou el número total d'empleats públics de l'Agència Tributària a 31 de desembre de cada any. Tinga's en compte que, a més de la lluita contra el frau, l'Agència Tributària té entre els seus objectius la informació i assistència al contribuent, la gestió recaptatòria, duanes i vigilància duanera.

El 2023, cada empleat de l'Agència Tributària ha obtingut, de mitja per empleat públic, 646.795 euros en la lluita contra el frau.

Dades i gràfics relacionats amb esta qüestió es troben en l'Annex, en el Quadre núm. 9. Índex de desenvolupe.

El 2023, l'Agència Tributària va comptar amb un pressuposat de 1.776,2 milions d'euros. La despesa total va ascendir a 1.725,5 milions d'euros, un 8,4% més que el 2022. En esta variació cal destacar la incidència de diversos factors:

• El més rellevant és l'increment produït en el Capítol 1 “Despeses de personal” degut a l'actualització de les retribucions, fixades en la Llei 31/2022, de pressupostos generals de l'Estat per a 2023.

• En el Capítol 2 “Despeses corrents” cal subratllar l'augment del preu de l'energia elèctrica, així com l'augment de la despesa en estudis i treballs tècnics informàtics, en campanyes institucionals, en complements de material informàtic, en arrendaments d'equips per a processos d'informació i en campanyes i impresos tributaris.

• En el Capítol 6 “Inversions reals”, l'element essencial és la rehabilitació de l'edifici per a la nova sede de la Delegació Central de Grans Contribuents, així com les inversions gestionades pel Departament d'Informàtica Tributària i el Departament de Duanes i Impostos Especials.

La distribució per capítols de les obligacions reconegudes es mostra en el Quadre núm. 10. Distribució de la despesa per capítols (Annex).