2020
Saltar índex de la informacióInformació addicional
Els camps inclosos en tipus de factura, tipus d'operació i clau de règim especial es poden consultar en el document "Blocs Funcionals"
| CASELLA | LLAA | DADES SII | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| OPERACIONS | LR | TIPUS FACTURA | TIPUS OPERACIÓ | CLAU RREE | ||
| 59 | ENTREGUES INTRACOMUNITÀRIES DE BÉNS I SERVICIS | BI /Import exempt factures LRFE operacions subjectes i exemptes per causa art.25 (E5), amb data d'operació i si no data d'expedició en la factura corresponent al període d'autoliquidació | LRFE | F1 F2 F4 | ENTREGUES I PRESTACIONS. EXEMPTA | 01 15 |
| BI/Import exempt factures LRFE operacions subjectes i exemptes per causa art.25 (E5) amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGUES I PRESTACIONS. EXEMPTA | 01 15 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul. BI/Import exempt factures LRFE operacions subjectes i exemptes per causa art.25 (E5) amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació menys la base rectificada continguda a cada una d'elles | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGUES I PRESTACIONS. EXEMPTA | 01 15 | ||
| BI/Import exempt factures del LRFE entregues de béns subjectes i exemptes amb motiu exempció "uns altres" (E6) o sense posar nada en la casella causa quan el NIF del destinatari siga un NIF IVA vàlid, amb data d'operació i si no data d'expedició en la factura corresponent al període d'autoliquidació | LRFE | F1 F2 F4 | ENTREGUES DE BÉNS. EXEMPTA | 01 15 | ||
| BI/Import exempt factures del LRFE entregues de béns subjectes i exemptes amb motiu exempció "uns altres" (E6) o sense posar nada en la casella causa quan el NIF del destinatari siga un NIF IVA vàlid, amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGUES DE BÉNS. EXEMPTA | 01 15 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul. BI/Import exempt factures del LRFE entregues de béns subjectes i exemptes amb motiu exempció "uns altres" (E6) o sense posar nada en la casella causa quan el NIF del destinatari siga un NIF IVA vàlid, amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació menys la base rectificada continguda a cada una d'elles | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGUES DE BÉNS. EXEMPTA | 01 15 | ||
| Import no subjecte per regles de localització de prestacions de servicis en les que el NIF del destinatari siga un NIF IVA vàlid, amb data d'operació i si no data d'expedició en la factura corresponent al període d'autoliquidació | LRFE | F1 F2 F4 | PRESTACIONS DE SERVICIS.NO SUBJECTA | 01 11 12 13 15 | ||
| Import no subjecte per regles de localització de prestacions de servicis en les que el NIF del destinatari siga un NIF IVA vàlid, amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | PRESTACIONS DE SERVICIS.NO SUBJECTA | 01 11 12 13 15 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul. Import no subjecte per regles de localització de prestacions de servicis en les que el NIF del destinatari siga un NIF IVA vàlid, amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació menys la base rectificada continguda a cada una d'elles | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | PRESTACIONS DE SERVICIS.NO SUBJECTA | 01 11 12 13 15 | ||
| 60 | EXPORTACIONS I OPERACIONS ASSIMILADES | BI/Import exempt de les factures registrades com subjectes i exemptes identificades amb article 21 (E2), 22 (E3), 23 I 24 (E4) així com motiu d'exempció"uns altres" (E6) o sense posar nada en la casella "causa", amb data d'operació i si no data d'expedició en la factura corresponent al període d'autoliquidació. No s'inclouen les operacions de la línia 7 | LRFE | F1 F2 F4 | ENTREGUES I PRESTACIONS. EXEMPTA | 01 02 |
| BI/Import exempt de les factures registrades com subjectes i exemptes identificades amb article 21 (E2), 22 (E3), 23 I 24 (E4) així com motiu d'exempció"uns altres" (E6) o sense posar nada en la casella "causa" amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació i sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul. No s'inclouen les operacions de la línia 8 | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGUES I PRESTACIONS. EXEMPTA | 01 02 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul BI/Import exempt de les factures registrades com subjectes i exemptes identificades amb article 21 (E2), 22 (E3), 23 I 24 (E4) així com motiu d'exempció"uns altres" (E6) o sense posar nada en la casella "causa" amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació menys la base rectificada continguda a cada una d'elles. No s'inclouen les operacions de la línia 9 | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | ENTREGUES I PRESTACIONS. EXEMPTA | 01 02 | ||
| BI de factures amb clau 02 que consten com subjectes i no exemptes, S1, en els tipus de comunicació A5 i A6 convertint a signe positiu, i període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFE | COMUNICACIÓ A5 A6 | ENTREGUES I PRESTACIONS DE SERVICIS. S1 | 02 | ||
| BI de factures amb clau 02 que consten com subjectes i no exemptes, S1, en el tipus de comunicació A4 on es prendrà la part identificada amb clau 02 import exempt amb signe positiu, i període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFE | COMUNICACIÓ A4 | ENTREGUES I PRESTACIONS DE SERVICIS. S1 | 02 | ||
| 61 | OPERACIONS NO SUBJECTES O AMB INVERSIÓ DEL SUBJECTE PASSIU | Import no subjecte de factures en LRFE marcades com no subjectes, amb data d'operació i si no data d'expedició en la factura corresponent al període d'autoliquidació. No tindre en compte les corresponents prestacions de servicis incloses en casella 59 | LRFE | F1 F2 F4 | NO SUBJECTA (REGLES LOCALITZACIÓ) | 01 11 12 13 15 |
| Import no subjecte de factures en LRFE marcades com no subjectes, amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul. . No tindre en compte les corresponents prestacions de servicis incloses en casella 59 | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | NO SUBJECTA (REGLES LOCALITZACIÓ) | 01 11 12 13 15 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul import no subjecte de factures en LRFE marcades com no subjectes, amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació menys la base rectificada continguda a cada una d'elles. No tindre en compte les corresponents prestacions de servicis incloses en casella 59 | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | NO SUBJECTA (REGLES LOCALITZACIÓ) | 01 11 12 13 15 | ||
| BI factures S2 + S3 (de les S3 només les línies sense quota) en el LRFE, amb data d'operació i si no data d'expedició en la factura corresponent al període d'autoliquidació | LRFE | F1 F2 F4 | S2 S3 (SENSE QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| BI factures S2 + S3 (de les S3 només les línies sense quota) en el LRFE, amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S2 S3 (SENSE QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul: (S2) BI factures S2 amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació menys la base rectificada continguda a cada una d'elles. (S3) BI integra factures S3 (de les S3 només les línies sense quota) en el LRFE, amb període de liquidació en la factura corresponent al període d'autoliquidació línies de les quals no tinga quotes | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S2 S3 (SENSE QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||