Denuncia de pagaments en efectiu

Denominació

Denuncia de pagaments en efectiu

Tipus de procediment

Suggeriments, Queixes, Denuncies i informació als ciutadans

Matèria

Impostos

Objecte

Informar l'Agència Tributària, identificant a l'altra part, l'incompliment de la limitació als pagaments en efectiu amb un import igual o superior a 1.000 euros o el seu contravalor en moneda estrangera (10.000 si el pagador és persona física que no actua com empresari professional sense domicili fiscal a Espanya). Si es fa per un dels intervinents en l'operació dins dels tres mesos següents al pagament, s'estarà exempt de responsabilitat en la consegüent infracció. Tanmateix, la presentació simultània de denuncia per ambdós intervinents en l'operació no exonerarà de responsabilitat a cap d'ells.

Òrgan responsable

Agència Estatal d'Administració Tributària

Forma d'inici

interessat

Sol·licitant: Ciutadà - Empresa

Lloc de presentació

Telemàtica

Oficines de l'AEAT

Fases del procediment/servici

Inici: Presentació de la denuncia pel denunciant.

Tramitació: Rebuda una denuncia, es remetrà a l'òrgan competent per a realitzar les actuacions que pogueren procedir.

Terminació: - Arxive de la denuncia quan es considere infundada o quan no es concreten o identifiquen suficientment els fets o les persones denunciades. - Iniciació de les actuacions que procedisquen si existixen indicis suficients de veracitat en els fets imputats i estos són desconeguts per l'Administració tributària.

Formularis

Tramitació electrònica

Termini de resolució

No té

Òrgan de resolució

Agència Estatal d'Administració Tributària

Sistema d'identificació

DNI electrònic, Certificat electrònic, Altres, Clau PIN

Nivell d'interactivitat

Nivell 4: Tramitació electrònica