Preguntes freqüents del model 289
Saltar índex de la informacióComptes subjectes a obligació de comunicació
No.
No. No hauran de declarar-se el comptes financers titular del qual siga una societat de capital capital social del qual es negocie regularment en un o diversos mercats de valors reconeguts o una societat de capital que siga una entitat vinculada d'una societat de capital capital social del qual es negocie regularment en un o diversos mercats de valors reconeguts. Tot això de conformitat amb les definicions de la Secció VIII de l'Annex del Reial decret 1021/2015, en concret la referida a “persona subjecta a comunicació d'informació ”dins de l'apartat D. Cuenta subjecta a comunicació d'informació.
Ja que un compte de custòdia és un compte, diferent d'un contracte d'assegurances o un contracte d'anualitats, en què es deposita un o diversos actius financers en benefici d'una altra persona i que el terme actius financers no inclou els diners, els comptes en les que la Institució Financera manté els fons dels clientes no constituïxen comptes de custòdia. Estos comptes sí poden constituir comptes de depòsit, en la mesura en què la Institució Financera mantinga els comptes en el curs ordinari d'una activitat bancària o similar.