Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2008
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 23.811 | 12.793 | 5.179 |
| Resultado contable | 2.280.754 | 3.351.218 | 1.166.126 |
| A U M E N T O S | 20.013.963 | 14.512.156 | 4.880.871 |
| Impuesto sobre Sociedades | 215.318 | 163.916 | 67.526 |
| Amort. inmovilizado I+D | 992 | 992 | 992 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 62.341 | 60.861 | 59.541 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 638 | 0 | 22 |
 Aumentos diversos | 19.738.498 | 14.294.868 | 4.751.381 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.812 | 4.196 | 3.381 |
| Libertad amort.gastos I+D | 19 | 19 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 56 | 52 | 10 |
| Pymes: libertad amortización | 174 | 168 | 131 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 112 | 7 | 53 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.250 | 1.145 | 230 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.862 | 1.388 | 454 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 151 | 69 | 29 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 461 | 460 | 5 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.060 | 2.053 | 2.060 |
| Deducción del fondo de comercio | 17 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 551 | 0 | 551 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.358 | 1.330 | 1.307 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 47.336 | 30.494 | 31.980 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.710 | 6.124 | 9.945 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 113 | 113 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 111.864 | 88.115 | 30.375 |
| Revalorizaciones contables | 460 | 142 | 69 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.174 | 1.174 | 1.174 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3.389 | 2.307 | 125 |
| Errores contables | 2.429 | 1.628 | 758 |
| Operaciones a plazos | 3.256 | 1.374 | 1.960 |
| Recuperación de valor patrimonial | 10 | 10 | 10 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 9.456 | 7.614 | 3.020 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 14 | 14 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.708 | 1.460 | 64 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.802 | 1.802 | 1.802 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 761 | 63 | 698 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.271 | 1.000 | 1.147 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.673.102 | 5.774.419 | 3.772.844 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.485.805 | 8.098.898 | 780.558 |
| La 33ª Copa del América | 12.596 | 7.300 | 2.510 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 746 | 0 | 669 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 27.835 | 27.835 | 27.835 |
| Por otras correcciones al resultado | 289.589 | 207.705 | 67.341 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 23.034 | 12.974 | 8.054 |
| D I S M I N U C I O N E S | 22.195.421 | 17.452.109 | 5.471.418 |
| Impuesto sobre Sociedades | 188.009 | 134.052 | 10.111 |
| Amort. inmovilizado I+D | 506 | 489 | 506 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 100 | 100 | 100 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 82.961 | 73.488 | 17.173 |
| Disminuciones diversas | 21.936.884 | 17.258.982 | 5.447.664 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.820 | 4.105 | 2.713 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 3 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 8 | 1 |
| Pymes: libertad amortización | 717 | 560 | 442 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 595 | 307 | 258 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.624 | 2.468 | 103 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.416 | 1.404 | 96 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 115 | 1 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 203 | 203 | 196 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 786 | 786 | 524 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.424 | 17.387 | 20.361 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 178 | 156 | 83 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 35.052 | 34.102 | 2.500 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 617 | 612 | 368 |
| Gts.oper.acciones propias | 1 | 1 | 0 |
| Errores contables | 2.795 | 2.731 | 17 |
| Operaciones a plazos | 5.791 | 5.435 | 3.239 |
| Recuperación de valor patrimonial | 562 | 116 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 6.718 | 6.174 | 4.750 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.892 | 1.646 | 95 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.152 | 8.754 | 949 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 842 | 1 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.724.085 | 7.113.500 | 4.382.228 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.578.181 | 9.581.662 | 908.224 |
| La 33ª Copa del América | 38.556 | 35.908 | 2.242 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 1.008 | 1.008 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 686 | 48 | 22 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 29.523 | 29.523 | 28.125 |
| Otras correcciones al resultado | 507.193 | 450.033 | 88.026 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 22.195 | 18.770 | 15.136 |
| Base imponible | 556.967 | 514.473 | 556.967 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
