Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 100.331 | 48.597 | 35.263 |
| Resultado contable | -1.222.733 | 1.581.035 | 1.288.287 |
| A U M E N T O S | 817.606 | 596.060 | 552.297 |
| Impuesto sobre Sociedades | 458.575 | 432.388 | 395.610 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 65 | 91 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.894 | 2.517 | 3.618 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.275 | 1.275 | 3.196 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 344.480 | 159.815 | 149.782 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.279 | 8.140 | 6.879 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.805 | 1.803 | 1.574 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.720 | 5.611 | 5.222 |
| Pymes: libertad amortización | 35.604 | 24.182 | 22.894 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.146 | 15.144 | 12.493 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 81.186 | 45.347 | 37.976 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.093 | 5 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.737 | 1.632 | 1.856 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.214 | 427 | 776 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.983 | 585 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3 | 3 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.862 | 30 | 30 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 34 | 34 | 34 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 141 | 38 | 136 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.528 | 3.463 | 4.212 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.297 | 1.944 | 1.977 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28 | 23 | 6 |
| Otros gastos no deducibles | 88.199 | 27.744 | 31.181 |
| Revalorizaciones contables | 896 | 665 | 385 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.050 | 71 | 510 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 291 | 44 | 44 |
| Errores contables | 2.670 | 1.331 | 1.274 |
| Operaciones a plazos | 9.007 | 2.581 | 7.659 |
| Recuperación de valor patrimonial | 89 | 36 | 35 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.432 | 1.944 | 4.419 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 105 | 21 | 67 |
| Exención por doble imposición internacional | 382 | 27 | 348 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.191 | 547 | 609 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.172 | 110 | 33 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.572 | 6.469 | 625 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 207 | 204 | 185 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.800 | 2.699 | 273 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 2 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 151 | 0 | 20 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.639 | 5.482 | 4.762 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 831 | 565 | 568 |
| D I S M I N U C I O N E S | 634.932 | 254.146 | 155.090 |
| Impuesto sobre Sociedades | 333.840 | 26.667 | 13.302 |
| Amort. inmovilizado I+D | 661 | 579 | 541 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.910 | 2.835 | 2.279 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 8.982 | 8.982 | 8.871 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 376.011 | 367.665 | 77.456 |
| Disminuciones diversas | -87.473 | -152.583 | 52.642 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.239 | 8.831 | 5.689 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.289 | 4.351 | 3.555 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 38.654 | 37.080 | 26.394 |
| Pymes: libertad amortización | 35.549 | 33.828 | 25.921 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 37.787 | 31.247 | 20.748 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 60.981 | 42.396 | 27.980 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 95 | 52 | 52 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.692 | 3.040 | 1.090 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.223 | 1.855 | 896 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.519 | 1.239 | 557 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 71 | 25 | 19 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.798 | 1.740 | 194 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.073 | 2.213 | 1.597 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7 | 7 | 7 |
| Revalorizaciones contables | 3.499 | 3.469 | 193 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 137 | 12 | 13 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 132 | 129 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.786 | 2.454 | 2.209 |
| Gts.oper.acciones propias | 314 | 118 | 80 |
| Errores contables | 18.213 | 10.053 | 1.396 |
| Operaciones a plazos | 3.002 | 2.905 | 2.626 |
| Recuperación de valor patrimonial | 58 | 37 | 33 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.434 | 2.320 | 991 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.105 | 1.705 | 434 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 353 | 322 | 322 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.994 | 3.835 | 2.590 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.110 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.487 | 7.514 | 590 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.382 | 4.501 | 361 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 207 | 204 | 185 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 3 | 3 | 3 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.518 | 5.878 | 2.378 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 3.898 | 1.085 | 418 |
| Base imponible | 1.608.042 | 1.590.871 | 1.608.042 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
