Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 26.157 | 12.562 | 4.790 |
| Resultado contable | 797.072 | 1.964.206 | 373.798 |
| A U M E N T O S | 21.091.489 | 13.551.669 | 4.521.193 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.998 | 37.402 | 40.339 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.094 | 1.094 | 1.094 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 32.224 | 30.654 | 31.916 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 934 | 919 | 19 |
 Aumentos diversos | 21.012.239 | 13.481.599 | 4.447.825 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.287 | 4.828 | 772 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 492 | 431 | 74 |
| Pymes: libertad amortización | 169 | 89 | 48 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 39 | 19 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 201 | 132 | 96 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.010 | 3.785 | 3.282 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.144 | 598 | 161 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12 | 12 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.578 | 816 | 478 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.144 | 29.614 | 28.809 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 19.779 | 12.332 | 9.094 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 5 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 51.420 | 26.208 | 31.629 |
| Revalorizaciones contables | 1.239 | 697 | 612 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 138 | 40 | 40 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.826 | 1.782 | 60 |
| Errores contables | 5.576 | 3.354 | 408 |
| Operaciones a plazos | 17.387 | 14.237 | 16.780 |
| Recuperación de valor patrimonial | 9 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.483 | 3.411 | 2.459 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 1 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 24 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.080 | 3.564 | 960 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.952.995 | 4.867.630 | 3.515.883 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 815.404 | 542.737 | 91.386 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.799.053 | 7.741.290 | 718.405 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 162 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 145.418 | 145.418 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 132.125 | 78.532 | 26.357 |
| D I S M I N U C I O N E S | 22.159.597 | 15.376.142 | 4.575.001 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.617 | 4.322 | 1.578 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1 | 1 | 1 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 30 | 30 | 30 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 84.741 | 78.512 | 39.284 |
| Disminuciones diversas | 22.063.209 | 15.293.277 | 4.534.108 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.921 | 5.903 | 1.147 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.757 | 8.756 | 6.591 |
| Pymes: libertad amortización | 406 | 358 | 231 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 269 | 224 | 177 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 69 | 41 | 28 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.323 | 2.398 | 2.009 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 16.522 | 345 | 11 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7 | 7 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 48 | 48 | 32 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.598 | 1.562 | 447 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 32.307 | 16.441 | 13.255 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 231 | 118 | 113 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 17.560 | 16.171 | 265 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 418 | 179 | 82 |
| Gts.oper.acciones propias | 17 | 17 | 0 |
| Errores contables | 10.774 | 1.896 | 774 |
| Operaciones a plazos | 18.890 | 14.053 | 18.790 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.247 | 2.031 | 1.205 |
| Exención por doble imposición internacional | 208 | 208 | 208 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.087 | 6.173 | 2.813 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.313.944 | 5.574.735 | 3.657.563 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.426.056 | 8.728.189 | 748.480 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 815.404 | 542.737 | 91.386 |
| Montes vecinales en mano común | 10 | 10 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 149 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 151.558 | 151.558 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 182.247 | 152.114 | 24.901 |
| Base imponible | 280.706 | 246.085 | 280.706 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
