Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 25.124 | 11.852 | 8.481 |
| Resultado contable | 159.647 | 3.530.376 | 3.305.918 |
| A U M E N T O S | 4.200.566 | 2.026.226 | 1.992.977 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.119.023 | 957.541 | 943.886 |
 Aumentos diversos | 3.081.543 | 1.068.685 | 1.049.092 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 54.944 | 20.646 | 21.648 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11.203 | 4.004 | 1.887 |
| Libertad amort.gastos I+D | 45.252 | 22.542 | 22.250 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43.931 | 39.591 | 40.409 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 50.613 | 46.031 | 43.930 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 55.093 | 49.850 | 47.053 |
| Pymes: libertad amortización | 10.116 | 6.934 | 6.310 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.444 | 4.225 | 3.776 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 267 | 17 | 98 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 72.798 | 47.775 | 43.396 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4.876 | 4.802 | 4.802 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 59.089 | 40.350 | 36.779 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 166 | 143 | 132 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 801.041 | 203.724 | 209.165 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.187 | 1.187 | 1.187 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.408 | 19.408 | 19.408 |
| Deducción del fondo de comercio | 50.653 | 3.494 | 3.473 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.010 | 883 | 285 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 45.407 | 34.653 | 34.423 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 856.839 | 275.898 | 263.511 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.541 | 21.568 | 22.181 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10.693 | 100 | 8 |
| Otros gastos no deducibles | 67.461 | 22.364 | 21.237 |
| Revalorizaciones contables | 831 | 294 | 575 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 43.378 | 40.469 | 40.474 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 314 | 169 | 100 |
| Operaciones a plazos | 13.538 | 7.490 | 11.979 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.536 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 27.397 | 20.535 | 21.290 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 219.770 | 72.019 | 70.825 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.328 | 1.862 | 1.452 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.846 | 1.786 | 1.785 |
| Exención por doble imposición internacional | 29.433 | 27.453 | 27.179 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.839 | 6.229 | 6.153 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 24.503 | 1.926 | 1.926 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 309 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 734 | 734 | 734 |
| Transparencia fiscal internacional | 150 | 150 | 150 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 698 | 355 | 59 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.592 | 4.207 | 4.140 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.217 | 274 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 105 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 676 | 672 | 676 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 390.316 | 11.872 | 12.244 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.386.237 | 1.730.977 | 1.501.128 |
| Impuesto sobre Sociedades | 425.820 | 62.843 | 36.140 |
| Disminuciones diversas | 2.960.418 | 1.668.134 | 1.464.988 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 51.764 | 24.339 | 15.483 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14.238 | 8.813 | 1.168 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25.238 | 19.914 | 18.413 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 31.226 | 28.419 | 29.546 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 77.521 | 77.134 | 76.413 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 48.015 | 47.480 | 45.645 |
| Pymes: libertad amortización | 9.861 | 9.569 | 6.019 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.720 | 4.043 | 3.041 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.473 | 28.644 | 25.056 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5.907 | 5.904 | 5.904 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 44.587 | 24.796 | 14.914 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 311 | 303 | 282 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 551.606 | 126.987 | 97.004 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.092 | 6.092 | 170 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.778 | 12.511 | 12.494 |
| Deducción del fondo de comercio | 46.450 | 9.698 | 7.846 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10.272 | 9.539 | 9.091 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 77.757 | 32.281 | 30.674 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 774.912 | 321.615 | 246.797 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 14 | 14 | 11 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21.319 | 21.309 | 21.309 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.048 | 1.910 | 368 |
| Gts.oper.acciones propias | 85 | 63 | 59 |
| Errores contables | 27.777 | 12.435 | 1.609 |
| Operaciones a plazos | 3.802 | 3.802 | 3.802 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.536 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 90.650 | 67.607 | 65.383 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 689.451 | 513.100 | 483.139 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.464 | 3.120 | 2.481 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.309 | 19.636 | 19.635 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 24.569 | 24.539 | 23.885 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.000 | 2.000 | 2.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 171.132 | 171.048 | 171.048 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 887 | 686 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.592 | 4.207 | 4.140 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.303 | 877 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.907 | 1.906 | 1.852 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 6.117 | 1.682 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 40 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 1.417 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 291 | 291 | 291 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 35.372 | 20.502 | 18.634 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 973.974 | 3.825.620 | 3.797.763 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 246.106 | 239.541 | 90.794 |
| Base imponible positiva | 3.706.974 | 3.690.407 | 3.706.974 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
