- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.262 | 839 | 764 |
| Resultado contable | 133.711 | 1.939.482 | 1.782.211 |
| A U M E N T O S | 2.011.650 | 1.149.320 | 1.111.755 |
| Impuesto sobre Sociedades | 676.221 | 585.627 | 588.392 |
 Aumentos diversos | 1.335.429 | 563.693 | 523.363 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 70.125 | 49.220 | 24.983 |
| Amort. inmovilizado I+D | 857 | 590 | 590 |
| Libertad amort.gastos I+D | 18.259 | 14.357 | 14.357 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.468 | 17.846 | 17.939 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.665 | 23.135 | 21.339 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 47.405 | 43.878 | 40.133 |
| Pymes: libertad amortización | 204 | 180 | 180 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 126 | 126 | 126 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 27.882 | 19.392 | 18.788 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 47.322 | 16.146 | 11.524 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 201.029 | 71.224 | 74.876 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 580 | 580 | 580 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 33.023 | 435 | 435 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 750 | 101 | 101 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.551 | 13.095 | 13.389 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 474.991 | 163.230 | 163.866 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.639 | 6.037 | 7.067 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23.279 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 37.456 | 19.511 | 20.907 |
| Revalorizaciones contables | 455 | 410 | 307 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 24.912 | 22.738 | 22.795 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 466 | 276 | 238 |
| Operaciones a plazos | 4.592 | 4.472 | 4.436 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 144 | 20 | 20 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 35.825 | 12.653 | 11.986 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 80.780 | 10.691 | 13.455 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.190 | 854 | 668 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 562 | 215 | 215 |
| Exención por doble imposición internacional | 535 | 501 | 483 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.923 | 2.415 | 2.415 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 24.430 | 1.926 | 1.926 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 309 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.282 | 5.282 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 711 | 632 | 583 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.968 | 10.107 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 829 | 795 | 795 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 23.939 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 32 | 29 | 29 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 193 | 193 | 193 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.737 | 30.398 | 31.634 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.466.707 | 765.477 | 535.116 |
| Impuesto sobre Sociedades | 289.938 | 65.366 | 51.030 |
| Disminuciones diversas | 1.177.175 | 700.120 | 484.198 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 100.813 | 97.299 | 4.878 |
| Amort. inmovilizado I+D | 277 | 145 | 277 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14.245 | 13.880 | 13.880 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.970 | 7.945 | 7.945 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.437 | 26.179 | 25.730 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 38.180 | 37.192 | 25.628 |
| Pymes: libertad amortización | 249 | 249 | 249 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 157 | 157 | 157 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 11 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.119 | 9.801 | 9.069 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 57.335 | 33.980 | 13.879 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 29 | 29 | 29 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 196.176 | 92.722 | 69.457 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 743 | 743 | 743 |
| Deducción del fondo de comercio | 40.609 | 4.668 | 3.974 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.150 | 71 | 71 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.698 | 4.140 | 4.205 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 385.030 | 188.903 | 164.482 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 241 | 230 | 230 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 41 | 41 | 41 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.827 | 1.437 | 879 |
| Gts.oper.acciones propias | 7 | 0 | 0 |
| Errores contables | 11.996 | 9.205 | 5.042 |
| Operaciones a plazos | 4.555 | 4.555 | 4.555 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 144 | 20 | 20 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 62.817 | 21.962 | 17.584 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 113.164 | 94.984 | 81.786 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.130 | 3.982 | 3.349 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.049 | 4.747 | 3.651 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 417 | 195 | 195 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.664 | 7.664 | 2.341 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 711 | 632 | 583 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.320 | 12.306 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 705 | 705 | 705 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 82 | 82 | 82 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 132 | 17 | 17 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.708 | 16.272 | 15.350 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 678.248 | 2.323.316 | 2.358.738 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 192.097 | 184.625 | 100.072 |
| Base imponible positiva | 2.258.666 | 2.240.546 | 2.258.666 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
