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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 573 | 294 | 224 |
| Resultado contable | -268.251 | 459.282 | 352.355 |
| A U M E N T O S | 978.626 | 468.481 | 222.017 |
| Impuesto sobre Sociedades | 146.707 | 114.020 | 123.985 |
 Aumentos diversos | 831.919 | 354.460 | 98.033 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.605 | 2.721 | 2.312 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 340 | 48 | 311 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.388 | 1.105 | 1.098 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.506 | 4.078 | 3.507 |
| Pymes: libertad amortización | 399 | 399 | 340 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 271 | 268 | 142 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.027 | 2.641 | 3.405 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 20.412 | 1.800 | 735 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 38.568 | 1.972 | 4.517 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.528 | 2.528 | 2.528 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.974 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.899 | 647 | 1.313 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 52.798 | 4.472 | 18.423 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.666 | 1.201 | 1.520 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 199 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 398 | 206 | 206 |
| Otros gastos no deducibles | 20.433 | 6.853 | 6.530 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 93 | 22 | 22 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4.123 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.798 | 17 | 723 |
| Operaciones a plazos | 655 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 111 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 11.206 | 4.709 | 4.181 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 80.102 | 12.743 | 13.378 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 204 | 172 | 172 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.142 | 1.142 | 1.142 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.712 | 0 | 6.712 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 36.273 | 8.470 | 4 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.539 | 1.150 | 1.147 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 449.070 | 289.006 | 12.306 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 298 | 11 | 11 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 23.379 | 4.120 | 9.116 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 24 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 19.777 | 1.956 | 2.230 |
| D I S M I N U C I O N E S | 875.440 | 535.076 | 190.941 |
| Impuesto sobre Sociedades | 82.258 | 9.394 | 5.905 |
| Disminuciones diversas | 793.182 | 525.682 | 185.036 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 82.551 | 76.711 | 76.091 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 221 | 221 | 136 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.214 | 1.099 | 795 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.711 | 1.681 | 1.647 |
| Pymes: libertad amortización | 792 | 792 | 768 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.925 | 1.924 | 936 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.450 | 2.345 | 2.184 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.541 | 1.237 | 962 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 15 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 30.479 | 1.934 | 2.191 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.508 | 2.873 | 2.873 |
| Deducción del fondo de comercio | 8.454 | 1.726 | 1.356 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.196 | 974 | 768 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 19.430 | 4.776 | 3.767 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 570 | 109 | 104 |
| Gts.oper.acciones propias | 26 | 15 | 0 |
| Errores contables | 15.625 | 15.556 | 813 |
| Operaciones a plazos | 508 | 508 | 508 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 111 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.387 | 4.123 | 4.123 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.305 | 803 | 4.596 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 246 | 246 | 246 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 603 | 600 | 568 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 889 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 42.365 | 13.540 | 317 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.539 | 1.150 | 1.147 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 478.083 | 323.655 | 12.435 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 79 | 79 | 79 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 26.898 | 26.898 | 26.368 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 36.613 | 36.274 | 36.331 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.543 | 4.952 | 4.041 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -165.064 | 392.686 | 383.431 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 71.492 | 68.128 | 35.229 |
| Base imponible positiva | 348.202 | 339.713 | 348.202 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
