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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Total
Ejercicio 2012

Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO23.36915.59714.152
Resultado contable10.425.68473.358.15755.707.442
A U M E N T O S95.892.89850.573.66456.238.971
Impuesto sobre Sociedades18.391.34815.620.04614.493.751
 Aumentos diversos77.501.55034.953.61841.745.220
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.672.504781.996828.209
  Amort. inmovilizado I+D
80.26821.76919.754
  Libertad amort.gastos I+D
74.19545.64340.162
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.359.3011.249.4691.292.397
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
819.085783.317772.388
  Otros supuestos de libertad de amortización
707.148528.554563.600
  Pymes: libertad amortización
9.2287.2087.033
  Pymes: amortiz.acelerada
4.1923.5663.333
  Cesión de bienes con opción de compra
968222219
  Arrendamiento financiero: régimen especial
486.781298.342286.590
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
53.86427.93827.776
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
4.704.1951.249.8693.176.143
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
399201201
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
25.204.8189.582.37817.052.516
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
94.0889.1356.628
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
143.563105.828104.716
  Deducción del fondo de comercio
738.551111.003164.912
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
25.39019.74819.073
  Provisiones y gastos por pensiones
952.430489.061461.016
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.520.4525.842.9626.448.554
  Gastos por donativos y liberalidades
336.522261.698250.381
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
93117718
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
83.26218.02616.512
  Otros gastos no deducibles
1.469.156483.476751.399
  Revalorizaciones contables
26.4662.6002.942
  Aplicación del valor normal de mercado
3.026.8762.796.1541.687.883
  Ingresos por donaciones por terceros
10.2481.1581.479
  Errores contables
146.427121.354113.474
  Operaciones a plazos
235.42492.318149.041
  Reversión del deterioro valor patrimonial
293.204272.208220.793
  Otras diferencias ingresos y gastos
2.254.646662.001867.857
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.564.425951.1681.480.870
  Reinversión de beneficios extraordinarios
28.87816.65414.253
  Gastos no deducibles por reinversión
17.40510.93810.761
  Exención por doble imposición internacional
164.399122.584121.011
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.717.1941.378.2511.471.253
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
370.213120.376179.120
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
30900
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.0073.0073.007
  Rég.fiscal valores extranjeros
25.6262.8242.824
  Transparencia fiscal internacional
506506506
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.782.3913.199.3701.655.057
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
51.20342.78442.762
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.563.6122.137.396269.981
  Rég.entidades navieras
128.87583.407128.426
  Por reserva para inversiones en Canarias
105.57381.94387.776
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
28.8063.0064.867
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
76.48552.00642.696
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
52.18552.18552.185
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
132.564122.32360.226
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
13.23212.16911.483
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
2.140.082691.340769.155
D I S M I N U C I O N E S82.368.46355.943.00838.932.954
Impuesto sobre Sociedades 13.673.5055.727.4246.168.464
 Disminuciones diversas 68.695.48450.215.71432.764.724
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.198.3031.030.521822.037
  Amort. inmovilizado I+D
23.17119.4719.910
  Libertad amort.gastos I+D
86.43679.23364.707
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.469.3071.461.3471.194.490
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.299.6111.291.0331.288.727
  Otros supuestos de libertad de amortización
949.680915.894679.049
  Pymes: libertad amortización
13.48613.4597.145
  Pymes: amortiz.acelerada
8.1287.8417.303
  Cesión de bienes con opción de compra
58484123
  Arrendamiento financiero: régimen especial
565.912377.083195.073
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
44.89220.96420.964
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
1.396.193780.189701.743
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
959590
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
10.859.2365.997.3253.568.212
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
14.5499.2113.484
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
380.418348.420342.365
  Deducción del fondo de comercio
424.637143.172137.605
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
55.00149.28646.884
  Provisiones y gastos por pensiones
920.231596.326546.208
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
12.393.5636.165.5284.913.800
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
429429110
  Revalorizaciones contables
50.30642.7631.284
  Aplicación del valor normal de mercado
156.17797.653119.284
  Ingresos por donaciones por terceros
318113113
  Corrección rentas depreciación monetaria
42.83733.22427.517
  Gts.oper.acciones propias
46.2433.23815.299
  Errores contables
657.425308.175198.947
  Operaciones a plazos
191.579137.803108.994
  Reversión del deterioro valor patrimonial
293.204272.208220.793
  Otras diferencias ingresos y gastos
2.812.6061.511.7631.267.740
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.2750254
  Exención por doble imposición internacional
15.214.23913.920.1949.442.043
  Reducción ingresos activos intangibles
147.703101.18583.545
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
3.122.9982.918.7731.403.160
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
406.010383.439255.807
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
76.07775.79273.484
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.7523.7522.966
  Rég.fiscal valores extranjeros
3.246.2493.101.6691.084.449
  Transparencia fiscal internacional
5.3075.3070
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.329.7533.783.1931.986.781
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
51.20342.78442.762
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.708.3122.316.379282.116
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
155.418155.250155.418
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
22.94322.71321.883
  Reserva para inversiones en Canarias
303.684303.684303.154
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
51.84047.40543.323
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
8.2268.2268.226
  Correcciones entidades normativa foral
37.25636.63536.008
  Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009
000
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
781.635780.218667.790
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
291291291
  Exención transmisión bienes inmuebles
222222222
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
1.940.371771.272592.918
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas23.953.89467.990.56473.016.305
Compensaciones de B.I. negativas 4.098.5643.790.9352.804.632
Base imponible positiva70.211.67367.353.44670.211.673
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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