- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.199 | 853 | 570 |
| Resultado contable | 19.954 | 126.155 | 111.726 |
| A U M E N T O S | 92.954 | 39.658 | 39.145 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.806 | 18.359 | 17.528 |
 Aumentos diversos | 72.148 | 21.299 | 21.618 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.673 | 1.221 | 1.454 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 22.411 | 13.711 | 12.389 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 90 | 90 | 90 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 900 | 900 | 900 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 29 | 20 | 20 |
| Pymes: libertad amortización | 46 | 42 | 12 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 107 | 107 | 107 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 396 | 211 | 197 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 10 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 832 | 287 | 287 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.709 | 49 | 49 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 366 | 366 | 308 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.526 | 558 | 668 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 723 | 540 | 547 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 16.398 | 475 | 700 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 6.467 | 1.619 | 2.061 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 0 | 0 |
| Errores contables | 668 | 238 | 221 |
| Operaciones a plazos | 148 | 60 | 148 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 239 | 57 | 57 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.473 | 0 | 97 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 78 | 78 | 78 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 156 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 641 | 59 | 583 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.362 | 50 | 50 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.653 | 190 | 527 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.043 | 361 | 61 |
| D I S M I N U C I O N E S | 63.325 | 33.384 | 28.513 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.308 | 4.623 | 1.647 |
| Disminuciones diversas | 47.178 | 28.573 | 26.972 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25 | 16 | 16 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 141 | 141 | 141 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 45 | 45 | 45 |
| Pymes: libertad amortización | 63 | 62 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 133 | 133 | 30 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 7 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 627 | 431 | 407 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.832 | 81 | 81 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.370 | 27 | 27 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 341 | 331 | 331 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.936 | 1.960 | 1.960 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 278 | 278 | 278 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 415 | 145 | 54 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.246 | 1.607 | 845 |
| Operaciones a plazos | 1.122 | 1.122 | 540 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.638 | 62 | 62 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 108 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 523 | 523 | 523 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 28 | 8 | 8 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 580 | 96 | 483 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.197 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 56 | 56 | 56 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 21.267 | 21.267 | 20.917 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 204 | 173 | 167 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 51.422 | 132.617 | 122.253 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 18.147 | 17.175 | 4.293 |
| Base imponible positiva | 117.961 | 116.600 | 117.961 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
