Conceptos | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
---|---|---|---|
Número de empresas | 6.734 | 2.464 | 1.680 |
Resultado contable | -27.620 | 161.475 | 106.181 |
A U M E N T O S | 197.860 | 93.029 | 155.446 |
Impuesto sobre Sociedades | 40.917 | 37.555 | 36.480 |
Aumentos diversos | 156.943 | 55.473 | 118.965 |
Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.170 | 509 | 4.891 |
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 23.025 | 13.111 | 18.110 |
Amort. inmovilizado I+D | 4 | 0 | 0 |
Libertad amort.gastos I+D | 47 | 0 | 0 |
Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.971 | 1.748 | 1.957 |
Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.079 | 982 | 982 |
Otros supuestos de libertad de amortización | 1.361 | 288 | 1.136 |
Pymes: libertad amortización | 399 | 248 | 198 |
Pymes: amortiz.acelerada | 405 | 260 | 171 |
Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.645 | 1.545 | 1.244 |
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.342 | 867 | 876 |
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.049 | 3.346 | 3.326 |
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
Deducción del fondo de comercio | 23 | 0 | 0 |
Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
Provisiones y gastos por pensiones | 64 | 52 | 52 |
Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.891 | 4.287 | 5.900 |
Gastos por donativos y liberalidades | 1.046 | 866 | 943 |
Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.940 | 1.115 | 1.240 |
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
Otros gastos no deducibles | 10.136 | 2.954 | 4.657 |
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Revalorizaciones contables | 125 | 125 | 0 |
Aplicación del valor normal de mercado | 46 | 11 | 14 |
Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
Errores contables | 114 | 35 | 11 |
Operaciones a plazos | 736 | 527 | 730 |
Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
Ajustes art. 19.13 | 53 | 0 | 53 |
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.475 | 114 | 526 |
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.317 | 389 | 1.774 |
Reinversión de beneficios extraordinarios | 34 | 28 | 32 |
Gastos no deducibles por reinversión | 21 | 20 | 20 |
Exención por doble imposición internacional | 44 | 33 | 44 |
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
Agrupa.interés económico y UTES | 323 | 311 | 311 |
Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
Régimen ent.parcialmente exentas | 65.924 | 11.687 | 54.151 |
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14 | 14 | 14 |
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17 | 17 | 0 |
Rég.entidades navieras | 13.810 | 8.530 | 13.810 |
Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 16 | 16 | 16 |
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
Por otras correcciones al resultado | 2.271 | 1.439 | 1.775 |
D I S M I N U C I O N E S | 132.052 | 50.400 | 90.529 |
Impuesto sobre Sociedades | 20.339 | 528 | 1.145 |
Disminuciones diversas | 109.888 | 48.817 | 87.991 |
Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.261 | 185 | 1.950 |
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
Libertad amort.gastos I+D | 60 | 60 | 60 |
Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.820 | 7.820 | 7.820 |
Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7 | 7 | 7 |
Otros supuestos de libertad de amortización | 62 | 62 | 28 |
Pymes: libertad amortización | 193 | 183 | 64 |
Pymes: amortiz.acelerada | 332 | 268 | 200 |
Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 0 | 0 |
Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.739 | 908 | 473 |
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 982 | 864 | 864 |
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 64 | 0 | 64 |
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 925 | 529 | 600 |
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
Deducción del fondo de comercio | 164 | 134 | 125 |
Deducción del intangible de vida útil indefinida | 16 | 0 | 0 |
Provisiones y gastos por pensiones | 1.037 | 681 | 681 |
Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.504 | 1.830 | 928 |
Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
Revalorizaciones contables | 131 | 131 | 2 |
Aplicación del valor normal de mercado | 485 | 246 | 248 |
Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
Corrección rentas depreciación monetaria | 72 | 71 | 37 |
Gts.oper.acciones propias | 2 | 2 | 1 |
Errores contables | 54 | 49 | 31 |
Operaciones a plazos | 576 | 576 | 63 |
Reversión del deterioro valor patrimonial | 69 | 69 | 69 |
Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
Ajustes art. 19.13 | 86 | 86 | 86 |
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 124 | 74 | 70 |
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 303 | 302 | 302 |
Exención por doble imposición internacional | 8.289 | 8.289 | 8.289 |
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
Agrupa.interés económico y UTES | 852 | 848 | 829 |
Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
Régimen ent.parcialmente exentas | 65.959 | 15.447 | 50.474 |
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 25 | 25 | 0 |
Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
Régimen entidades navieras | 13.004 | 8.449 | 13.004 |
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 240 | 238 | 239 |
Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
Otras correcciones al resultado | 446 | 383 | 381 |
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 40.035 | 205.176 | 172.512 |
Compensaciones de B.I. negativas | 57.492 | 54.708 | 9.876 |
Base imponible positiva | 162.636 | 151.292 | 162.636 |