Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 33.629 | 14.125 | 9.126 |
| Resultado contable | -413.108 | 474.755 | 358.802 |
| A U M E N T O S | 481.805 | 243.068 | 191.481 |
| Impuesto sobre Sociedades | 127.332 | 116.329 | 103.024 |
 Aumentos diversos | 354.473 | 126.740 | 88.457 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.980 | 1.491 | 1.389 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.325 | 583 | 584 |
| Amort. inmovilizado I+D | 304 | 304 | 277 |
| Libertad amort.gastos I+D | 216 | 24 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.255 | 1.925 | 1.926 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.045 | 1.580 | 1.486 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.317 | 2.111 | 2.264 |
| Pymes: libertad amortización | 10.429 | 6.829 | 6.593 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.452 | 4.635 | 4.007 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 17 | 15 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.247 | 6.368 | 4.130 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.738 | 551 | 447 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 496 | 350 | 348 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 18.142 | 791 | 3.917 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 128 | 46 | 128 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.448 | 2 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14 | 14 | 14 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.366 | 758 | 1.315 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.522 | 734 | 786 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 71 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 28.887 | 1.433 | 1.403 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 161 | 104 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 42.251 | 9.776 | 9.314 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 28 | 8 | 8 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 343 | 182 | 174 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 117 | 23 | 23 |
| Errores contables | 1.201 | 727 | 422 |
| Operaciones a plazos | 3.733 | 253 | 3.588 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.021 | 63 | 977 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 216 | 2 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 410 | 162 | 219 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.539 | 14 | 12 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 250 | 160 | 153 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 32 | 4 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 876 | 876 | 876 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 868 | 371 | 368 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63.104 | 33.997 | 29.013 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.397 | 167 | 301 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 68.826 | 47.065 | 7.887 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 588 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.099 | 2.227 | 4.072 |
| D I S M I N U C I O N E S | 317.586 | 151.019 | 73.436 |
| Impuesto sobre Sociedades | 99.350 | 4.347 | 1.515 |
| Disminuciones diversas | 201.306 | 145.078 | 68.170 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.269 | 886 | 560 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 466 | 466 | 466 |
| Libertad amort.gastos I+D | 558 | 367 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.094 | 2.091 | 1.380 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.435 | 1.423 | 1.098 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 796 | 790 | 177 |
| Pymes: libertad amortización | 9.091 | 8.674 | 7.724 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.727 | 9.084 | 5.814 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.134 | 5.414 | 2.950 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.166 | 1.240 | 573 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 283 | 59 | 56 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 842 | 225 | 14 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 257 | 204 | 165 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 27 | 22 | 16 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 106 | 106 | 106 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 902 | 642 | 360 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 323 | 16 | 4 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 27 | 27 | 23 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 936 | 657 | 307 |
| Gts.oper.acciones propias | 90 | 35 | 21 |
| Errores contables | 2.734 | 906 | 124 |
| Operaciones a plazos | 5.124 | 4.783 | 888 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 483 | 61 | 33 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.946 | 5.894 | 1.231 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 259 | 60 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 931 | 931 | 931 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 199 | 199 | 84 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 518 | 518 | 518 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.112 | 1.422 | 277 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.553 | 2.553 | 2.450 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 65.215 | 43.369 | 30.341 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.273 | 157 | 252 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 70.494 | 50.460 | 8.212 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 749 | 697 | 690 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.170 | 633 | 321 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -231.931 | 568.399 | 480.597 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 138.581 | 125.556 | 23.288 |
| Base imponible positiva | 457.309 | 450.658 | 457.309 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
