- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 47.521 | 23.263 | 16.448 |
| Resultado contable | 4.490.693 | 6.375.411 | 5.750.199 |
| A U M E N T O S | 2.982.866 | 1.324.720 | 1.288.243 |
| Impuesto sobre Sociedades | 506.347 | 450.146 | 425.944 |
 Aumentos diversos | 2.476.519 | 874.573 | 862.300 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.459 | 11.563 | 9.095 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 94.122 | 52.280 | 57.292 |
| Amort. inmovilizado I+D | 53 | 31 | 31 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8.859 | 8.407 | 8.393 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.476 | 3.058 | 3.194 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.882 | 5.118 | 5.405 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.432 | 5.219 | 5.170 |
| Pymes: libertad amortización | 5.542 | 3.839 | 3.437 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.174 | 2.464 | 2.535 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 16 | 15 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.370 | 4.925 | 4.681 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 70 | 2 | 51 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 152.050 | 35.353 | 74.150 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 105 | 49 | 48 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 524.651 | 81.210 | 220.851 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 79.497 | 4.122 | 4.081 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.196 | 43 | 91 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6 | 5 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.541 | 11.314 | 8.164 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 199.825 | 144.630 | 141.634 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.295 | 9.768 | 7.543 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 94 | 54 | 54 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 355.057 | 46.542 | 104.581 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 50.930 | 1.345 | 18.255 |
| Otros gastos no deducibles | 58.334 | 22.306 | 27.843 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.008 | 8.640 | 8.199 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 610 | 12 | 12 |
| Errores contables | 4.203 | 850 | 344 |
| Operaciones a plazos | 24.793 | 8.060 | 23.959 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.209 | 427 | 524 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 386 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 212 | 204 | 204 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.556 | 1.407 | 14.163 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 139.833 | 61.041 | 20.620 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 458 | 289 | 223 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 729 | 665 | 729 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.755 | 2.368 | 2.690 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 45 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.487 | 1.441 | 2.159 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.811 | 4.719 | 4.767 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10 | 10 | 10 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 82.728 | 50.243 | 24.189 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 31.926 | 7.827 | 6.564 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 477.590 | 238.750 | 8.570 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 5.956 | 5.956 | 5.956 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5 | 4 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.021 | 727 | 992 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 44.144 | 27.269 | 30.826 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.937.362 | 1.260.815 | 709.768 |
| Impuesto sobre Sociedades | 247.094 | 89.675 | 86.228 |
| Disminuciones diversas | 1.889.494 | 1.386.275 | 604.336 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.625 | 5.295 | 2.615 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 38 | 38 | 38 |
| Amort. inmovilizado I+D | 461 | 0 | 287 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12.070 | 12.070 | 12.055 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.350 | 1.029 | 1.350 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.130 | 4.490 | 5.129 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.581 | 40 | 38 |
| Pymes: libertad amortización | 3.533 | 3.233 | 2.538 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.932 | 2.350 | 1.654 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.791 | 15.053 | 4.042 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 49.514 | 41.180 | 30.913 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 224 | 209 | 189 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 72.306 | 27.646 | 2.719 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 77 | 57 | 11 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 760 | 760 | 760 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.586 | 2.475 | 1.912 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 703 | 644 | 630 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33.259 | 32.721 | 4.412 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 98.135 | 80.802 | 68.995 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 27.336 | 11.953 | 3.527 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 282 | 282 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.209 | 627 | 605 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 305 | 305 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.436 | 1.101 | 696 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.073 | 682 | 631 |
| Errores contables | 21.639 | 10.313 | 913 |
| Operaciones a plazos | 8.608 | 8.608 | 7.698 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 18 | 18 | 12 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 125.090 | 29.771 | 14.994 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.089 | 4.894 | 3.670 |
| Exención por doble imposición internacional | 461.132 | 454.330 | 367.084 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 32.392 | 32.050 | 4.067 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.255 | 2.742 | 1.395 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.882 | 3.222 | 3.581 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.103 | 5.103 | 5.103 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.371 | 7.370 | 2.128 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 88.555 | 58.576 | 23.575 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.509 | 1.484 | 305 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 498.033 | 276.672 | 10.196 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 368 | 368 | 368 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 321 | 321 | 321 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2.947 | 2.947 | 1.524 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | 38 | 31 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 54 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 243.370 | 242.403 | 11.622 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.337.105 | 6.224.180 | 6.347.878 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 286.288 | 229.835 | 74.210 |
| Base imponible positiva | 6.273.668 | 6.115.143 | 6.273.668 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
