- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
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- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 106.002 | 78.304 | 62.493 |
| Resultado contable | 16.953.030 | 39.048.534 | 26.720.740 |
| A U M E N T O S | 35.953.635 | 18.791.452 | 15.601.142 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.577.609 | 6.417.260 | 6.327.974 |
 Aumentos diversos | 28.376.027 | 12.374.192 | 9.273.167 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 231.756 | 150.765 | 139.034 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.769.727 | 1.214.435 | 1.185.731 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.830 | 5.253 | 4.771 |
| Libertad amort.gastos I+D | 29.872 | 23.230 | 12.647 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 100.812 | 79.377 | 79.141 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 130.492 | 115.754 | 112.607 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 129.036 | 94.907 | 92.671 |
| Pymes: libertad amortización | 81.126 | 67.810 | 61.846 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 60.767 | 49.462 | 40.330 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2.553 | 1.337 | 1.488 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 316.367 | 233.315 | 209.881 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.938 | 815 | 818 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.697.238 | 569.755 | 408.000 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 934.408 | 42.481 | 47.902 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 879.593 | 19.010 | 18.206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.809 | 2.279 | 2.032 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.237.678 | 853.782 | 715.189 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 388.796 | 242.729 | 105.507 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.730 | 1.730 | 1.016 |
| Deducción del fondo de comercio | 37.161 | 17.384 | 18.076 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.599 | 1.001 | 1.739 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 66.278 | 56.096 | 53.334 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.133.582 | 1.144.168 | 1.265.909 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 129.767 | 89.906 | 91.758 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 26.759 | 26.735 | 26.714 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 69.991 | 25.443 | 37.846 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.617.621 | 1.873.388 | 1.479.280 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 62.097 | 14.222 | 18.541 |
| Otros gastos no deducibles | 902.323 | 447.203 | 399.611 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 5 | 5 | 5 |
| Revalorizaciones contables | 38.645 | 26.627 | 22.034 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 36.569 | 20.821 | 24.179 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 7.589 | 1.236 | 1.232 |
| Errores contables | 77.120 | 31.697 | 31.917 |
| Operaciones a plazos | 109.261 | 37.011 | 57.762 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 24.761 | 12.752 | 9.579 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 191.906 | 17.752 | 28.560 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 8.330 | 5.511 | 836 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 468.856 | 213.350 | 231.342 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.669.968 | 378.353 | 497.474 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 23.169 | 12.932 | 8.048 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.348 | 867 | 742 |
| Exención por doble imposición internacional | 66.623 | 65.115 | 63.646 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 37.848 | 36.138 | 33.921 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 200.215 | 152.541 | 159.674 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 106.510 | 59.875 | 49.592 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.740 | 119 | 119 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 2.286 | 0 | 2.286 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 425 | 425 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.372 | 2.479 | 2.717 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.918.732 | 1.242.168 | 851.274 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 156.126 | 78.677 | 22.627 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.157.002 | 2.233.471 | 202.428 |
| Rég.entidades navieras | 78.126 | 0 | 78.126 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17.976 | 9.992 | 13.980 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 8.834 | 2.088 | 620 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 170.741 | 458 | 362 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 23 | 17 | 17 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9.040 | 8.788 | 3.973 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 16.668 | 14.848 | 13.293 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 709.506 | 244.305 | 229.177 |
| D I S M I N U C I O N E S | 33.567.460 | 24.068.241 | 9.752.660 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.178.873 | 3.405.087 | 3.100.926 |
| Disminuciones diversas | 27.388.587 | 20.663.154 | 6.651.734 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 112.091 | 76.624 | 53.248 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19.504 | 14.171 | 13.777 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.597 | 12.526 | 6.970 |
| Libertad amort.gastos I+D | 37.327 | 32.502 | 15.035 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 54.815 | 54.737 | 46.568 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 45.649 | 44.803 | 40.750 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 58.464 | 48.636 | 40.323 |
| Pymes: libertad amortización | 102.651 | 97.926 | 73.277 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 92.120 | 84.479 | 64.178 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.652 | 1.603 | 1.492 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 147.585 | 123.721 | 97.097 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.156 | 570 | 642 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 885.310 | 407.955 | 232.037 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 978.127 | 86.933 | 82.823 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 51.130 | 28.176 | 624 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.944 | 3.694 | 2.580 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.300.903 | 1.027.962 | 283.490 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 79.920 | 49.442 | 4.117 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 35.525 | 22.299 | 17.306 |
| Deducción del fondo de comercio | 42.434 | 27.889 | 20.192 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.959 | 6.740 | 5.409 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 56.094 | 43.911 | 39.510 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.384.219 | 1.399.438 | 727.487 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13.200 | 13.173 | 13.173 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 5.274.523 | 4.761.197 | 343.894 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 6.838 | 3.823 | 2.467 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 103 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 62.540 | 62.435 | 4.865 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 235.996 | 36.656 | 19.283 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 416.328 | 416.262 | 222.973 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 64.107 | 54.373 | 44.045 |
| Gts.oper.acciones propias | 72.892 | 22.123 | 1.368 |
| Errores contables | 280.402 | 107.198 | 56.127 |
| Operaciones a plazos | 91.267 | 59.308 | 39.114 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 92.682 | 72.626 | 49.826 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 453 | 453 | 439 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.671.541 | 2.651.306 | 6.051 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 685.192 | 501.209 | 195.074 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 105.632 | 64.523 | 46.983 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.121.923 | 1.843.024 | 1.321.795 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 570.375 | 541.205 | 96.121 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 70.632 | 67.726 | 45.038 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 287.096 | 255.260 | 220.535 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 324 | 324 | 324 |
| Valor.bienes y derechos | 91.266 | 64.871 | 36.401 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 50.339 | 13.389 | 47.776 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.879 | 0 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 335.041 | 87.214 | 52.618 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.335 | 3.335 | 3.335 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.018.711 | 1.425.505 | 842.103 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 148.089 | 76.592 | 12.829 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.451.626 | 2.621.548 | 215.105 |
| Montes vecinales en mano común | 157 | 157 | 157 |
| Régimen entidades navieras | 62.500 | 6.796 | 62.500 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 19.129 | 18.685 | 18.530 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 268.723 | 268.723 | 266.206 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 7.733 | 2.078 | 557 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 852 | 852 | 852 |
| Correcciones entidades normativa foral | 193.252 | 5.049 | 3.407 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 107 | 107 | 107 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 32 | 32 | 32 |
| Otras correcciones al resultado | 1.100.593 | 837.279 | 488.914 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 19.404.730 | 33.773.265 | 32.633.673 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 4.907.555 | 4.495.498 | 1.497.146 |
| Base imponible positiva | 31.136.574 | 30.452.042 | 31.136.574 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
