- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 31.043 | 14.021 | 8.957 |
| Resultado contable | 7.061.980 | 11.328.558 | 7.599.100 |
| A U M E N T O S | 9.138.850 | 4.109.010 | 3.935.057 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.309.121 | 1.864.834 | 1.773.432 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 86 | 86 | 86 |
 Aumentos diversos | 6.829.642 | 2.244.090 | 2.161.539 |
 Cambio criterios contables | 14.405 | 10.544 | 11.722 |
| Operaciones a plazos | 13.631 | 12.834 | 13.547 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 11.675 | 700 | 203 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.501 | 3.232 | 2.409 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.477 | 541 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 28.564 | 16.391 | 16.537 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 465.067 | 169.693 | 81.536 |
| Amort. inmovilizado I+D | 483 | 363 | 363 |
| Libertad amort.gastos I+D | 86.520 | 86.484 | 2.173 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.288 | 1.661 | 1.604 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16.203 | 7.674 | 11.808 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 221.563 | 14.696 | 19.014 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 169.694 | 137.447 | 135.718 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 210.114 | 165.482 | 161.988 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 111.682 | 86.492 | 92.327 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.054 | 14.129 | 14.146 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 190.015 | 68.225 | 75.392 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.381.459 | 87.024 | 208.873 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 36.291 | 8.743 | 6.288 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 217.174 | 34.792 | 56.876 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22.422 | 16.096 | 16.583 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 45.545 | 36.914 | 26.124 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.383.622 | 387.916 | 311.713 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 35.267 | 29.519 | 26.450 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15 | 15 | 15 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.842 | 23 | 14 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 768 | 68 | 164 |
| Otros gastos no deducibles | 104.425 | 44.824 | 51.545 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 510.087 | 91.019 | 211.107 |
| Revalorizaciones contables | 1.270 | 4 | 194 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 28.771 | 26.741 | 26.741 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 23.055 | 3.367 | 3.399 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.166 | 3.540 | 6.987 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.122 | 4.795 | 2.707 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 326.681 | 2.621 | 17.656 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 543 | 543 | 488 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 317 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 25.078 | 7.954 | 7.683 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 33.351 | 3.493 | 3.490 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43.887 | 34.241 | 32.945 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.743 | 2.050 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 133.771 | 102.377 | 95.090 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 13.582 | 3.342 | 4.543 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.488 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.745 | 3.549 | 2.130 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.124 | 16.704 | 10.058 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 85 | 85 | 85 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 52.517 | 12.928 | 16.956 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 329.078 | 275.454 | 78.481 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.627 | 9.387 | 5.610 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 67.491 | 43.350 | 7.173 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 49.092 | 48.515 | 49.084 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.352 | 109 | 1.352 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.056 | 11.056 | 11.056 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 344 | 217 | 214 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.438 | 1.115 | 1.115 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.076 | 270 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 260.940 | 92.742 | 220.060 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.899.194 | 7.928.195 | 3.534.454 |
| Impuesto sobre Sociedades | 986.964 | 274.617 | 150.362 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.857 | 1.857 | 1.857 |
| Disminuciones diversas | 10.910.372 | 7.651.721 | 3.382.236 |
| Cambio criterios contables | 4.824 | 1.307 | 401 |
| Operaciones a plazos | 22.689 | 22.498 | 21.813 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 105.100 | 6.252 | 1.606 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 144.360 | 144.352 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 279.702 | 31.331 | 23.689 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 420.246 | 172.240 | 47.129 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 430.456 | 282.571 | 247.305 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 701 | 5 | 57 |
| Amort. inmovilizado I+D | 98 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 197.152 | 197.152 | 1.054 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.371 | 2.357 | 2.264 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.218 | 4.199 | 315 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 167.072 | 103.138 | 53.827 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 247.708 | 92.203 | 23.116 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 71.909 | 56.524 | 30.889 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 36.818 | 22.016 | 21.789 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 108.491 | 26.117 | 22.126 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.269.675 | 93.340 | 56.019 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 789 | 789 | 215 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.643 | 7.600 | 5.091 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 84.052 | 66.782 | 41.022 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 897.480 | 385.022 | 326.280 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 104.867 | 94.709 | 32.455 |
| Revalorizaciones contables | 1.806 | 1.571 | 1.799 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.386 | 2.377 | 2.386 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.490 | 53 | 2.564 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 23.818 | 7.470 | 5.940 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.102.932 | 5.002.087 | 2.116.224 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 97.598 | 47.733 | 4.569 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.358 | 6.306 | 50 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 543 | 543 | 488 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 149.761 | 85.890 | 11.141 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 32.968 | 4.470 | 4.333 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.372 | 6.372 | 6.368 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 65 | 65 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 45.459 | 44.843 | 39.254 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.095 | 1.310 | 409 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 17.979 | 15.895 | 17.353 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 69.049 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.686 | 6.413 | 2.489 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 38.878 | 29.481 | 10.513 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 17 | 17 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.129 | 16.737 | 7.969 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.771 | 6.771 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 427.563 | 384.290 | 84.015 |
| Montes vecinales en mano común | 500 | 500 | 500 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 139 | 139 | 109 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 67.162 | 47.865 | 7.101 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 595 | 595 | 595 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 39.363 | 39.363 | 39.363 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.133 | 8.142 | 6.866 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 753 | 744 | 744 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.923 | 2 | 2 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 82.509 | 71.587 | 41.402 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.411.471 | 7.554.056 | 8.052.674 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 414.064 | 359.973 | 141.477 |
| Base imponible positiva | 7.921.591 | 7.763.516 | 7.921.591 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
