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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total ,  Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO249.877122.32186.702
Resultado contable15.335.04142.861.06615.059.823
A U M E N T O S58.136.72223.619.01423.335.869
Impuesto sobre Sociedades8.299.0826.106.1553.473.654
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS141.810141.80960.746
 Aumentos diversos49.695.82917.371.05119.801.469
  Cambio criterios contables
7.8103.6912.897
  Operaciones a plazos
25.1298.90120.418
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
51.22321.41726.716
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
4.620.32229.13730.376
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
177.98490.7791.324
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
192.364164.728133.286
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
451.271277.608397.923
  Amort. inmovilizado I+D
8.2075.7714.546
  Libertad amort.gastos I+D
19.87717.1698.401
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
12.1332.0251.985
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.2061.7761.619
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
372.094281.930287.069
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
33.54827.94728.044
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
59.17339.81833.903
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.377.611292.3942.280.421
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
426.719161.783229.268
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
794.23593.015146.198
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
9.677.8471.514.6003.429.791
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.313.167629.807512.628
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
3.160.2661.980.7591.846.070
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.018.95057.9712.876.607
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
3731170
  Provisiones y gastos por pensiones
130.997103.05365.456
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.158.5861.448.8961.137.076
  Gastos por donativos y liberalidades
212.818139.975122.547
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
14.28212.82814.271
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
48.31324.7673.556
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
4.961168657
  Otros gastos no deducibles
698.674238.435329.223
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.875.473439.651515.425
  Revalorizaciones contables
80.33142.55642.677
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
8.794.1385.498.0462.702.673
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
234.956160.56015.124
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
213.256213.2563
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
159.95164.14033.645
  Exención por doble imposición dividendos
145.86972.74591.850
  Exención por rentas en el extranjero art.22
163.71891.92081.968
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
37.23924.05914.930
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
22.88519.96618.458
  Agrupa.interés económico
8.6343.1283.482
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
23.32211.89411.160
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
1.7524747
  UTE, por criterios imputación temporal
61.74251.72128.446
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
95.78369.962441
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
75.56570.39749.742
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
13.91213.53413.291
  Pymes: libertad amortización
15.64312.26211.549
  Pymes: amortiz.acelerada
11.6439.1258.310
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.093614553
  Arrendamiento financiero: régimen especial
233.406162.585190.177
  Rég.fiscal valores extranjeros
7.7207.720205
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.470.901942.9851.571.449
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
43.78333.1206.727
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.991.9931.373.628124.826
  Por reserva para inversiones en Canarias
12.8624.3307.173
  Exención transmisión bienes inmuebles
121212
  Operaciones a plazos DT.1ª
7.4362.8525.630
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
8008000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
7.5937.0866.702
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
21.15220.8286.719
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
61.51926410.368
  Por otras correcciones al resultado
728.610273.991255.433
D I S M I N U C I O N E S72.542.83056.946.00722.661.661
Impuesto sobre Sociedades 2.960.2851.247.519277.589
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 171.294169.33393.427
 Disminuciones diversas 69.411.25155.529.15522.290.645
  Cambio criterios contables
53.02414.0695.134
  Operaciones a plazos
28.98527.51023.044
  Reversión del deterioro valor patrimonial
195.764183.2324.635
  Rentas negativas art.19.11 y 12
165.517155.4933.181
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
301.641280.85619.828
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
347.534315.226171.709
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
140.049115.08994.288
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
324.055206.042190.415
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
67.25649.72918.468
  Amort. inmovilizado I+D
4.7763.7411.987
  Libertad amort.gastos I+D
25.22424.04814.168
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.3461.8321.634
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.8601.8601.291
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
20.20720.16719.635
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
67.80863.9994.600
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
904.559361.458543.238
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
16.34315.0885.080
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
149.10881.16817.102
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
9.787.4975.725.7292.555.157
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
71.33361.76829.106
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
74.04973.2419.662
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
231.72577.80414.735
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.5552.3362.248
  Provisiones y gastos por pensiones
95.52469.85038.529
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.752.9681.418.179905.969
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
86063350
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
3.6223.6223.622
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
48.74148.18747.873
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
394.968323.31387.120
  Revalorizaciones contables
483.599243.804239.410
  Aplicación del valor normal de mercado
376.901323.903375
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.2871.1841.034
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
410401401
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
182.632118.45252.203
  Exención por doble imposición dividendos
43.275.61238.090.39113.353.689
  Exención por rentas en el extranjero art.22
824.671784.977379.357
  Reducción ingresos activos intangibles
329.959306.345303.227
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
37.23924.05914.930
  Agrupa.interés económico y UTES
66.25263.89541.110
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
24.09812.34711.057
  Rentas exentas de UTE en extranjero
2.1452.007363
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
75.58672.35940.748
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
18.4843.571262
  Soc.y fondos capital-riesgo
25.73614.0730
  Valor.bienes y derechos
26.15711.6768.310
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
11.50011.50011.500
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
18.91416.49913.329
  Pymes: amortiz.acelerada
25.29518.92812.945
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
922905755
  Arrendamiento financiero: régimen especial
298.82167.19729.984
  Rég.fiscal valores extranjeros
983.089969.800602.414
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.517.7491.085.6811.620.730
  Montes vecinales en mano común
18618679
  Régimen entidades navieras
70.51870.51870.518
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
34.26827.4413.268
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.067.1141.506.059120.474
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.4521.4411.437
  Por reserva para inversiones en Canarias
63.35063.35062.354
  Exención transmisión bienes inmuebles
38.4529898
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.8023.8023.129
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
915.862886.42423.700
  Reinversión de beneficios extraordinarios
867867809
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
16.00616.00616.006
  Por correcciones entidades normativa foral
94.50893.9218.048
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
16.8161.3420
  Otras correcciones al resultado
1.221.275899.898415.128
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas200.4008.975.52515.534.566
Compensaciones de B.I. negativas 2.163.5121.740.585840.196
Base imponible positiva14.587.93013.252.98614.587.930
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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