- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Sociedades no financieras
- Total Sociedades no financieras
- Sociedades no financieras por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.356 | 5.102 | 4.309 |
| Resultado contable | 2.632.403 | 16.530.525 | 11.807.961 |
| A U M E N T O S | 24.852.607 | 9.394.231 | 8.145.761 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.977.983 | 2.585.815 | 2.632.509 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52.444 | 52.444 | 52.444 |
 Aumentos diversos | 21.822.180 | 6.755.972 | 5.460.808 |
 Cambio criterios contables | 14.431 | 7.895 | 9.161 |
| Operaciones a plazos | 25.264 | 21.054 | 23.922 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 11.583 | 6.691 | 6.837 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 25.616 | 12.824 | 15.692 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 43.683 | 26.913 | 18.979 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 154.262 | 71.269 | 72.811 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 375.182 | 237.720 | 266.567 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15.808 | 14.473 | 7.044 |
| Libertad amort.gastos I+D | 20.271 | 11.104 | 10.830 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.383 | 6.222 | 6.039 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.575 | 6.393 | 6.376 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 220.983 | 127.722 | 182.278 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 56.554 | 52.355 | 52.986 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 86.025 | 75.353 | 75.985 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.504.084 | 152.309 | 142.407 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 36.964 | 22.961 | 21.228 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 206.615 | 99.265 | 96.696 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.739.967 | 620.209 | 805.548 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 145.274 | 109.390 | 73.637 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 694.311 | 281.129 | 557.887 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 57.781 | 20.475 | 12.758 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.254 | 865 | 815 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 94.792 | 65.972 | 69.603 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.063.533 | 805.597 | 1.290.365 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 118.550 | 97.601 | 98.664 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 717 | 717 | 717 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 28.202 | 14.512 | 4.720 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.840 | 2.051 | 1.200 |
| Otros gastos no deducibles | 211.793 | 112.349 | 123.152 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 639.929 | 84.230 | 152.890 |
| Revalorizaciones contables | 40.371 | 39.434 | 40.277 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 211.319 | 208.638 | 4.869 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.871 | 6.090 | 9.464 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.341 | 6.900 | 8.173 |
| Exención por doble imposición dividendos | 82.961 | 4.792 | 5.113 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 200.893 | 49.136 | 42.730 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.227 | 4.018 | 3.462 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.161 | 344 | 303 |
| Agrupa.interés económico | 9.553 | 7.923 | 5.926 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 33.362 | 27.154 | 22.343 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13.858 | 13.858 | 13.857 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 66.270 | 51.557 | 37.287 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 107.099 | 99.530 | 1.910 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 50.803 | 50.369 | 43.097 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.078 | 3.078 | 3.078 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 8 | 8 | 8 |
| Pymes: libertad amortización | 7.753 | 7.393 | 6.886 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.771 | 2.483 | 2.087 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 203 | 201 | 203 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 79.372 | 65.162 | 47.264 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.157.183 | 693.364 | 264.253 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 58.364 | 49.139 | 13.791 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.324.089 | 1.655.983 | 68.315 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.661 | 7.503 | 7.503 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.888 | 265 | 3.888 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.331 | 7.989 | 7.018 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 816 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 12.955 | 10.346 | 9.330 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 24.072 | 23.535 | 23.535 |
| Por otras correcciones al resultado | 671.319 | 492.156 | 557.043 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.070.694 | 15.505.156 | 7.938.321 |
| Impuesto sobre Sociedades | 838.565 | 451.730 | 212.597 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10.107 | 9.910 | 9.910 |
| Disminuciones diversas | 18.222.022 | 15.043.516 | 7.715.814 |
| Cambio criterios contables | 58.318 | 21.867 | 10.658 |
| Operaciones a plazos | 53.953 | 53.630 | 52.135 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65.572 | 63.961 | 7.801 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 158.302 | 155.146 | 357 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 66.620 | 61.774 | 35.083 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 127.300 | 110.816 | 66.825 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 93.195 | 61.043 | 49.520 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 332.278 | 240.543 | 224.784 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 75.802 | 68.100 | 19.093 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.836 | 5.783 | 2.851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24.733 | 17.437 | 11.524 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.873 | 1.606 | 1.603 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.422 | 8.422 | 8.252 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 77.912 | 77.912 | 50.943 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 71.804 | 58.262 | 34.671 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 201.996 | 136.190 | 84.924 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.445 | 7.552 | 6.074 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 111.402 | 24.481 | 17.273 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 860.856 | 709.134 | 484.068 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 15.245 | 15.180 | 9.134 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.545 | 7.517 | 7.473 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.105 | 15.191 | 15.106 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.289 | 3.697 | 3.697 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 41.293 | 36.284 | 25.524 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.488.796 | 722.380 | 946.148 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 671 | 671 | 66 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 189.675 | 153.759 | 54.809 |
| Revalorizaciones contables | 239.692 | 239.692 | 239.674 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 27.044 | 27.044 | 353 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.445 | 12.435 | 12.435 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 683 | 683 | 683 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.637 | 4.929 | 2.512 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.177.301 | 6.541.033 | 2.911.075 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 352.025 | 334.381 | 85.864 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 79.764 | 78.569 | 77.334 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.227 | 4.018 | 3.462 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 83.288 | 81.342 | 60.334 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.701 | 22.155 | 18.316 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 7.472 | 570 | 2.095 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13.285 | 13.285 | 13.279 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 75.466 | 64.567 | 37.613 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 82.833 | 76.248 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 47.527 | 47.002 | 16.766 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.663 | 1.663 | 1.663 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 7 | 7 | 7 |
| Pymes: libertad amortización | 25.272 | 19.015 | 14.605 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.820 | 4.233 | 3.696 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 316 | 316 | 316 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 66.172 | 55.745 | 38.374 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 27.513 | 27.513 | 2.035 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.266.288 | 808.792 | 321.392 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 27.899 | 27.899 | 27.899 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 53.695 | 46.158 | 7.880 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.426.694 | 1.800.941 | 73.414 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 11.032 | 10.847 | 10.556 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 143.444 | 143.444 | 143.444 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.332 | 6.332 | 6.332 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 100.844 | 99.493 | 2.866 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 922.515 | 922.515 | 921.790 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 14.432 | 14.432 | 14.432 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 40.405 | 24.397 | 19.793 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 200.695 | 200.695 | 819 |
| Otras correcciones al resultado | 469.817 | 445.371 | 395.123 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.157.003 | 10.162.525 | 11.912.608 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 806.379 | 690.123 | 507.632 |
| Base imponible positiva | 11.271.508 | 10.760.552 | 11.271.508 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
