- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 251.060 | 105.267 | 73.714 |
| Resultado contable | -15.487.838 | 8.305.718 | 745.547 |
| A U M E N T O S | 24.398.128 | 4.382.903 | 8.834.314 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.347.471 | 1.723.540 | 1.741.486 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 165 | 165 | 165 |
 Aumentos diversos | 22.050.493 | 2.659.198 | 7.092.663 |
 Cambio criterios contables | 23.867 | 11.257 | 13.567 |
| Operaciones a plazos | 51.989 | 42.182 | 45.817 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 22.389 | 17.882 | 17.320 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 221.570 | 1.135 | 1.296 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 33.312 | 10.992 | 9.861 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.693 | 34.011 | 34.963 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 173.231 | 139.906 | 135.256 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.529 | 3.529 | 3.470 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91.434 | 90.404 | 6.145 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.285 | 3.763 | 3.818 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.628 | 1.408 | 2.447 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 61.602 | 54.249 | 52.717 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 30.612 | 28.821 | 28.502 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 58.830 | 34.321 | 32.366 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.319.571 | 48.331 | 1.754.429 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 43.429 | 9.115 | 10.052 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 424.445 | 24.322 | 93.843 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.965.181 | 106.312 | 495.651 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 461.620 | 18.159 | 25.384 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 168.708 | 53.769 | 79.574 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.812.509 | 4.605 | 2.794.865 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 330 | 330 | 214 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.656 | 11.000 | 10.077 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.281.352 | 150.921 | 178.799 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 33.757 | 19.522 | 18.367 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 48 | 22 | 22 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.596 | 733 | 4.662 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.090 | 455 | 283 |
| Otros gastos no deducibles | 572.593 | 155.681 | 269.173 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 583.665 | 56.282 | 252.728 |
| Revalorizaciones contables | 16.454 | 536 | 548 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 11.997 | 6.059 | 8.943 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.698 | 3.884 | 8.429 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 19.778 | 1.308 | 1.794 |
| Exención por doble imposición dividendos | 21.584 | 2.941 | 15.878 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 115.986 | 38.945 | 40.166 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.047 | 916 | 906 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 335 | 237 | 220 |
| Agrupa.interés económico | 22.555 | 4.096 | 4.360 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20.183 | 7.103 | 8.939 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 934 | 824 | 824 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 24.561 | 17.627 | 21.757 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 33 | 4 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 17.792 | 10.733 | 12.911 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 288 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.723 | 10.789 | 9.408 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.364 | 8.400 | 6.971 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 831 | 212 | 535 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.974 | 26.338 | 24.661 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 779.506 | 425.058 | 285.145 |
| Rég.entidades navieras | 28 | 0 | 28 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 32.232 | 27.064 | 17.428 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.102.099 | 883.126 | 103.102 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.429 | 1.081 | 1.483 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.045 | 2.432 | 2.143 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 816 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.141 | 270 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 258.555 | 45.798 | 140.411 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.261.266 | 5.053.559 | 2.030.084 |
| Impuesto sobre Sociedades | 638.493 | 108.453 | 54.441 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 736 | 736 | 114 |
| Disminuciones diversas | 6.622.037 | 4.944.371 | 1.975.529 |
| Cambio criterios contables | 25.725 | 18.300 | 7.146 |
| Operaciones a plazos | 58.578 | 58.540 | 47.970 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 26.798 | 12.818 | 7.568 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 258 | 52 | 14 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 199.189 | 189.362 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 202.044 | 95.917 | 63.395 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.012 | 22.547 | 12.161 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 170.602 | 109.982 | 92.356 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 32.072 | 28.495 | 11.286 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.606 | 1.606 | 1.267 |
| Libertad amort.gastos I+D | 205.171 | 204.735 | 8.056 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7.238 | 7.218 | 7.088 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 594 | 585 | 522 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 73.481 | 73.480 | 36.973 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 165.285 | 23.172 | 8.035 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 166.503 | 105.514 | 20.925 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.079 | 3.565 | 3.577 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20.931 | 6.727 | 5.069 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 245.294 | 173.329 | 79.615 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.540 | 3.131 | 2.164 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 16.151 | 1.503 | 1.080 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.743 | 2.171 | 1.538 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.376 | 691 | 691 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.752 | 11.284 | 9.591 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 432.860 | 198.835 | 152.708 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 649 | 583 | 191 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 599 | 319 | 205 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 71.513 | 44.999 | 27.312 |
| Revalorizaciones contables | 1.267 | 1.267 | 1.237 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 216.245 | 165.005 | 1.350 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 883 | 536 | 449 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 33 | 31 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 22.160 | 18.508 | 12.226 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.540.546 | 1.315.273 | 543.660 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 110.691 | 100.719 | 95.423 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 12.143 | 10.898 | 9.620 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.047 | 916 | 906 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 63.584 | 10.798 | 9.957 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.713 | 1.685 | 1.368 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.257 | 680 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 335 | 335 | 270 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 17.762 | 11.408 | 13.809 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 278 | 257 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 29.534 | 27.178 | 4.264 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 12.753 | 12.753 | 12.225 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 36.871 | 35.800 | 25.614 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.646 | 20.036 | 16.010 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 418 | 367 | 343 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.973 | 26.920 | 19.263 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 142.172 | 142.172 | 142.172 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 860.445 | 542.102 | 285.589 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 5.191 | 5.191 | 5.191 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 37.912 | 33.672 | 16.476 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.145.965 | 962.838 | 106.448 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14.146 | 14.091 | 13.717 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 375 | 375 | 375 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 262 | 262 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.658 | 1.658 | 52 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.281 | 1.261 | 747 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 840 | 840 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 33 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 87.661 | 79.733 | 29.038 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.718.219 | 7.628.496 | 7.552.036 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.185.429 | 1.105.770 | 418.071 |
| Base imponible positiva | 7.031.047 | 6.834.392 | 7.031.047 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
