Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.998 | 1.441 | 1.260 |
| Resultado contable | 6.494.374 | 15.697.500 | 11.052.168 |
| A U M E N T O S | 17.452.138 | 9.186.024 | 9.924.608 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.247.146 | 1.619.773 | 1.650.119 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 413 | 413 | 413 |
 Aumentos diversos | 15.204.579 | 7.565.838 | 8.274.076 |
 Cambio criterios contables | 3.150 | 1.875 | 3.003 |
| Operaciones a plazos | 35.694 | 27.793 | 33.472 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 152.048 | 7.989 | 134.955 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 420.398 | 334.831 | 334.842 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 405.807 | 213.467 | 211.325 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 742.039 | 105.874 | 92.145 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 244.078 | 227.781 | 222.859 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85.819 | 85.819 | 85.819 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.507 | 5.494 | 5.473 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 14.172 | 612 | 553 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.345 | 5.345 | 5.345 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 65.408 | 49.108 | 50.687 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 22.976 | 22.095 | 19.520 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.264 | 12.702 | 13.772 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 334.390 | 101.366 | 104.042 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35.883 | 3.687 | 27.214 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 342.113 | 217.207 | 194.973 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.568.685 | 561.715 | 529.442 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 47.934 | 31.285 | 20.181 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 528.269 | 192.479 | 349.238 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25.806 | 3.554 | 1.416 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 697 | 697 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.711 | 21.291 | 16.648 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.635.368 | 1.090.980 | 975.895 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 76.855 | 40.972 | 44.676 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 51.142 | 39.554 | 17.789 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.235 | 1.717 | 2.757 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.294 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 978.669 | 234.050 | 119.388 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 4.905 | 4.905 | 4.905 |
| Otros gastos no deducibles | 1.968.143 | 217.096 | 1.668.803 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 613.679 | 224.675 | 108.154 |
| Revalorizaciones contables | 30.651 | 0 | 30.649 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 122.494 | 81.028 | 9.714 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.182 | 2.920 | 2.920 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 531.249 | 501.025 | 15.665 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.763.545 | 1.685.512 | 1.694.829 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 397.862 | 213.577 | 184.759 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 21.731 | 21.719 | 21.719 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.408 | 3.344 | 1.524 |
| Agrupa.interés económico | 6.214 | 1.451 | 2.805 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 44.676 | 19.726 | 21.630 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 136.206 | 667 | 135.048 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 57.135 | 9.318 | 9.337 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 366.304 | 244.368 | 145.315 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 59.469 | 56.452 | 56.045 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 213 | 213 | 213 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 658 | 635 | 635 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 75 | 75 | 75 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.644 | 18.449 | 16.727 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.508 | 3.350 | 3.486 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.630 | 3.333 | 1.626 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.059 | 30.059 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.134 | 1.134 | 1.134 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.322 | 0 | 1.322 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.797 | 6.019 | 4.514 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.668 | 6.668 | 97 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 158 | 121 | 121 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.116.102 | 566.660 | 512.877 |
| D I S M I N U C I O N E S | 23.236.744 | 19.204.613 | 14.076.101 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.541.612 | 512.663 | 139.550 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 21.695.132 | 18.691.949 | 13.936.550 |
| Cambio criterios contables | 20.110 | 17.007 | 670 |
| Operaciones a plazos | 42.511 | 35.739 | 33.387 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 98.529 | 3.582 | 1.520 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 41 | 40 | 39 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.562.700 | 1.545.438 | 1.552.346 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 494.180 | 447.295 | 197.267 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 161.687 | 158.861 | 150.508 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 102.073 | 81.255 | 69.337 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 15.800 | 9.648 | 10.046 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.422 | 77.422 | 77.422 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.550 | 3.550 | 3.550 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 35 | 35 | 35 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.408 | 860 | 2.408 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.364 | 20.364 | 12.092 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 961.623 | 403.584 | 542.991 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35.517 | 25.887 | 10.217 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 174.887 | 136.293 | 89.318 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.238.476 | 1.042.642 | 304.680 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 533 | 516 | 474 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 61.216 | 23.198 | 23.116 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 20.996 | 14.224 | 1.963 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 36.174 | 22.305 | 21.618 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.625.393 | 1.041.955 | 669.821 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 111.804 | 96.236 | 67.127 |
| Revalorizaciones contables | 2.181 | 794 | 2.181 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 56.727 | 109 | 109 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18.517 | 18.517 | 18.517 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 111.971 | 106.672 | 3.880 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.805.485 | 8.381.016 | 6.161.237 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 478.502 | 262.014 | 210.002 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 31 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.855 | 1.655 | 719 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 21.427 | 4.394 | 19.657 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 33.267 | 19.244 | 13.989 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 36.725 | 7.010 | 10.381 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 31.245 | 17.049 | 16.777 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 495.765 | 358.842 | 196.334 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.618 | 2.618 | 136 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 163 | 163 | 163 |
| Valor.bienes y derechos | 11.077 | 11.039 | 11.039 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 22 | 22 | 22 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.231 | 1.231 | 1.231 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.310 | 3.310 | 3.310 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 39 | 39 | 39 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.266 | 13.022 | 11.559 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.955 | 5.734 | 3.619 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 42.855 | 42.855 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 593 | 593 | 593 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 75.721 | 75.721 | 74.698 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 40 | 40 | 40 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 30.234 | 30.234 | 29.952 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 33 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.679 | 1.146 | 29 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 902 | 902 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.539.668 | 4.118.024 | 3.304.384 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 641.622 | 5.416.487 | 6.662.857 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.508.021 | 1.227.344 | 795.634 |
| Base imponible positiva | 5.794.944 | 5.392.708 | 5.794.944 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
