Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.789 | 1.822 | 1.311 |
| Resultado contable | 96.853 | 136.724 | 125.714 |
| A U M E N T O S | 100.367 | 64.279 | 79.373 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.362 | 38.696 | 37.654 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 61.005 | 25.583 | 41.719 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 12 | 12 | 12 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 51 | 51 | 51 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 396 | 396 | 396 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.519 | 1.314 | 1.516 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 915 | 882 | 199 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 72 | 71 | 71 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 164 | 93 | 93 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.053 | 1.038 | 1.038 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 452 | 277 | 276 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.587 | 158 | 125 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 508 | 485 | 474 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 330 | 319 | 319 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.360 | 1.338 | 1.337 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 3 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 62 | 62 | 62 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.397 | 3.324 | 3.289 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3 | 3 | 3 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 251 | 191 | 188 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 75 | 75 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.099 | 1.083 | 1.096 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.583 | 1.707 | 2.083 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3 | 3 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 820 | 12 | 12 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 234 | 234 | 234 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 250 | 246 | 202 |
| Agrupa.interés económico | 12 | 12 | 12 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8 | 8 | 8 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 340 | 299 | 317 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 320 | 97 | 81 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 264 | 246 | 215 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.060 | 3.230 | 27.294 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 433 | 176 | 57 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.299 | 7.770 | 129 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.049 | 358 | 519 |
| D I S M I N U C I O N E S | 60.354 | 25.124 | 36.851 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.179 | 1.171 | 870 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 53.175 | 23.952 | 35.981 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.300 | 1.300 | 1.300 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 694 | 639 | 632 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 697 | 686 | 401 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 873 | 729 | 687 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85 | 85 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.027 | 1.027 | 199 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 237 | 236 | 230 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 265 | 265 | 265 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 155 | 155 | 155 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 102 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 273 | 120 | 120 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 38 | 38 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11 | 11 | 11 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 585 | 412 | 412 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 12 | 12 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 41 | 30 | 30 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8 | 8 | 8 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.921 | 3.750 | 2.435 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 266 | 266 | 266 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 20 | 20 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 173 | 86 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29 | 29 | 29 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 761 | 746 | 746 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 158 | 116 | 116 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 228 | 210 | 192 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.289 | 3.789 | 27.248 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 175 | 175 | 52 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.432 | 8.728 | 111 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 91 | 91 | 91 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 146 | 146 | 146 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 74 | 37 | 31 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 136.867 | 175.882 | 168.238 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 15.163 | 13.073 | 4.097 |
| Base imponible positiva | 161.028 | 160.276 | 161.028 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
