Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 24.841 | 17.252 | 13.251 |
| Resultado contable | 500.642 | 893.068 | 706.934 |
| A U M E N T O S | 461.943 | 299.152 | 300.419 |
| Impuesto sobre Sociedades | 210.989 | 206.630 | 192.819 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 50 | 50 | 50 |
 Aumentos diversos | 250.903 | 92.471 | 107.550 |
 Cambio criterios contables | 85 | 80 | 50 |
| Operaciones a plazos | 2.085 | 1.232 | 1.611 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 650 | 214 | 262 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.895 | 0 | 1.881 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 253 | 0 | 253 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 948 | 379 | 868 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.537 | 954 | 1.044 |
| Amort. inmovilizado I+D | 32 | 32 | 32 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 326 | 250 | 195 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 231 | 214 | 213 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 87 | 25 | 38 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 601 | 289 | 360 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.266 | 997 | 1.087 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.656 | 739 | 446 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 127 | 85 | 85 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 37.820 | 1.100 | 751 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.269 | 1.505 | 1.191 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.889 | 1.017 | 947 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 8.688 | 2.488 | 2.611 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.509 | 55 | 48 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 35 | 35 | 35 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 253 | 147 | 133 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 115 | 32 | 28 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.080 | 626 | 680 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 35 | 3 | 5 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 36.995 | 1.885 | 36.534 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 2 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 34.203 | 13.611 | 13.747 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 563 | 85 | 83 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 539 | 539 | 539 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 359 | 240 | 255 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 594 | 202 | 202 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.748 | 99 | 503 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 10 | 10 | 10 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 113 | 91 | 94 |
| Agrupa.interés económico | 706 | 183 | 501 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 237 | 5 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 267 | 0 | 225 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.351 | 1.978 | 1.755 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.491 | 2.555 | 2.171 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 815 | 572 | 450 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 72.190 | 49.064 | 27.573 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 93 | 5 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.291 | 4.011 | 495 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 231 | 179 | 231 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.689 | 191 | 2.595 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 244 | 122 | 140 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.690 | 4.342 | 4.585 |
| D I S M I N U C I O N E S | 272.611 | 207.253 | 111.063 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.974 | 8.440 | 1.556 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 80 | 80 | 80 |
| Disminuciones diversas | 230.557 | 198.734 | 109.427 |
| Cambio criterios contables | 146 | 124 | 71 |
| Operaciones a plazos | 5.298 | 5.167 | 3.753 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 858 | 507 | 224 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.297 | 931 | 195 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.275 | 1.145 | 988 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.319 | 936 | 778 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9 | 9 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 184 | 184 | 184 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 478 | 453 | 442 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.093 | 1.072 | 1.072 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 438 | 438 | 415 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 432 | 432 | 111 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 441 | 324 | 21 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10 | 0 | 10 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.923 | 2.900 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.862 | 2.751 | 1.916 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.418 | 1.418 | 1.304 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.900 | 1.972 | 14 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 79 | 79 | 64 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.114 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 94 | 84 | 68 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 33 | 33 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.163 | 126 | 28 |
| Revalorizaciones contables | 109 | 109 | 99 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 799 | 767 | 110 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 158 | 158 | 122 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 76 | 18 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 81.112 | 79.721 | 44.115 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 254 | 254 | 141 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 104 | 104 | 104 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 39 | 39 | 39 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 548 | 548 | 365 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 139 | 22 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.131 | 6.039 | 4.481 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.830 | 6.088 | 4.837 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.732 | 1.489 | 1.125 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 82.684 | 60.707 | 27.987 |
| Montes vecinales en mano común | 2.847 | 2.836 | 1.414 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 601 | 601 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.748 | 5.723 | 885 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.898 | 4.870 | 4.868 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.953 | 4.953 | 4.905 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 169 | 169 | 169 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 95 | 95 | 95 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 21 | 21 | 21 |
| Otras correcciones al resultado | 2.632 | 2.307 | 1.864 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 690.094 | 985.031 | 896.290 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 198.737 | 188.823 | 66.404 |
| Base imponible positiva | 815.214 | 806.680 | 815.214 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
