Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Navarra

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2017

Conceptos	Total
NUMERO	S.E.
Resultado contable	S.E.
A U M E N T O S	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	S.E.
Aumentos diversos	S.E.
Cambio criterios contables	S.E.
Operaciones a plazos	S.E.
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	S.E.
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	S.E.
Pérdidas valor por criterio valor razonable	S.E.
Otros gastos no deducibles	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.
Revalorizaciones contables	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	S.E.
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	S.E.
Obra benéfico-social cajas	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	S.E.
Agrupa.interés económico	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.
Valor.bienes y derechos	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.
Transparencia fiscal internacional	S.E.
Pymes: libertad amortización	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.
Rég.entidades navieras	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	S.E.
Por otras correcciones al resultado	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	S.E.
Disminuciones diversas	S.E.
Cambio criterios contables	S.E.
Operaciones a plazos	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.
Revalorizaciones contables	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	S.E.
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	S.E.
Obra benéfico-social cajas	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.
Valor.bienes y derechos	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.
Transparencia fiscal internacional	S.E.
Pymes: libertad amortización	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.
Montes vecinales en mano común	S.E.
Régimen entidades navieras	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	S.E.
Otras correcciones al resultado	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	S.E.
Base imponible positiva	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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