Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 61.929 | 31.802 | 23.303 |
| Resultado contable | 1.316.757 | 1.988.393 | 1.699.724 |
| A U M E N T O S | 1.714.161 | 1.509.105 | 1.276.215 |
| Impuesto sobre Sociedades | 517.063 | 508.109 | 487.073 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 325 | 95 | 95 |
 Aumentos diversos | 1.196.773 | 1.000.901 | 789.048 |
 Cambio criterios contables | 5.726 | 903 | 5.089 |
| Operaciones a plazos | 3.307 | 1.852 | 3.134 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 227 | 212 | 161 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 124 | 123 | 123 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.886 | 0 | 473 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.345 | 3.203 | 2.593 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.735 | 5.854 | 5.003 |
| Amort. inmovilizado I+D | 61 | 57 | 57 |
| Libertad amort.gastos I+D | 655 | 649 | 649 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 669 | 652 | 635 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 194 | 187 | 164 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28.607 | 27.293 | 27.287 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.144 | 15.135 | 15.017 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.614 | 7.301 | 6.875 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.962 | 6.920 | 7.356 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.842 | 2.713 | 2.680 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.464 | 542 | 2.085 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 54.355 | 11.057 | 16.737 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.082 | 1.703 | 2.568 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.112 | 1.620 | 3.283 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 895 | 863 | 863 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.826 | 1.805 | 1.674 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.475 | 14.475 | 12.641 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.493 | 159 | 277 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.503 | 4.136 | 3.592 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.534 | 70 | 54 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 169 | 67 | 135 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 599 | 525 | 404 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 41 | 29 | 35 |
| Otros gastos no deducibles | 612.611 | 561.659 | 569.207 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.088 | 1.563 | 4.587 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 161 | 14 | 161 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.056 | 537 | 1.831 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.937 | 9.877 | 9.888 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.548 | 4.451 | 145 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 197 | 197 | 197 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 42 | 42 | 7 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.238 | 1.009 | 1.009 |
| Agrupa.interés económico | 378 | 375 | 370 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 601 | 601 | 73 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 77 | 77 | 77 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 252 | 92 | 169 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11 | 11 | 11 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.963 | 3.427 | 3.113 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.993 | 2.428 | 2.479 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 66 | 58 | 47 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.893 | 10.277 | 8.566 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 204.237 | 200.180 | 39.425 |
| Rég.entidades navieras | 485 | 0 | 485 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.059 | 1.726 | 1.685 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 106.464 | 80.757 | 11.537 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.108 | 1.108 | 1.108 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 449 | 447 | 285 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 123 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.079 | 9.878 | 10.942 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.306.751 | 1.202.177 | 740.481 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.234 | 18.680 | 3.996 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8.698 | 8.621 | 2.647 |
| Disminuciones diversas | 1.221.820 | 1.174.877 | 733.838 |
| Cambio criterios contables | 1.535 | 1.499 | 1.052 |
| Operaciones a plazos | 6.527 | 6.527 | 1.256 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 226 | 226 | 19 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.778 | 12.258 | 2.858 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.586 | 3.379 | 1.873 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 22.710 | 18.791 | 16.864 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 868 | 829 | 615 |
| Amort. inmovilizado I+D | 50 | 50 | 50 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.559 | 2.559 | 2.559 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.239 | 2.239 | 2.223 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.088 | 19.248 | 18.316 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 850 | 427 | 427 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 28.428 | 28.245 | 20.655 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 337 | 316 | 316 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 727 | 341 | 387 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 27.671 | 26.396 | 3.572 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 58 | 58 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 131 | 74 | 21 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 488.380 | 486.564 | 483.483 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 543 | 541 | 541 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.935 | 16.318 | 12.440 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 71 | 71 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.523 | 1.036 | 238 |
| Revalorizaciones contables | 315 | 315 | 315 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 399 | 399 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 80 | 70 | 60 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.169 | 1.066 | 959 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 139.094 | 138.299 | 59.605 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 713 | 620 | 130 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.361 | 1.361 | 1.162 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.281 | 1.278 | 1.237 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 93 | 92 | 29 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.763 | 1.763 | 1.763 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.097 | 935 | 177 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 16 | 16 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 61 | 61 | 61 |
| Valor.bienes y derechos | 3.285 | 3.285 | 59 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 13.087 | 12.928 | 9.177 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.037 | 7.724 | 7.084 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 198 | 161 | 152 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.391 | 15.551 | 9.682 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 264.808 | 261.336 | 48.881 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.485 | 1.485 | 1.485 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 867 | 613 | 501 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 113.890 | 85.795 | 11.277 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.960 | 3.950 | 3.952 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 494 | 494 | 494 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6 | 6 | 6 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 854 | 854 | 321 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.000 | 5.232 | 4.315 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.725.345 | 2.296.402 | 2.237.121 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 257.082 | 245.664 | 76.977 |
| Base imponible positiva | 2.114.598 | 2.098.827 | 2.114.598 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
