Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa
Dimensión: Pequeña
Ajustes al resultado contable
Aseguradoras
Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa
Dimensión: Pequeña
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total |
|---|---|
| NUMERO | 126 |
| Resultado contable | 1.535.726 |
| A U M E N T O S | 716.760 |
| Impuesto sobre Sociedades | 522.528 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
 Aumentos diversos | 194.232 |
 Cambio criterios contables | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.711 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.634 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 108 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 22.752 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 530 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 751 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.522 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 389 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.008 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.735 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.693 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.582 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.606 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 92.091 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 14 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.505 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 120 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.321 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.438 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 806 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 982 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 30 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 656 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.080 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 908 |
| Agrupa.interés económico | 638 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.168 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 662 |
| Rég.entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.134 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 48 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.593 |
| D I S M I N U C I O N E S | 452.916 |
| Impuesto sobre Sociedades | 19.818 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
| Disminuciones diversas | 433.097 |
| Cambio criterios contables | 758 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 403 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.523 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 103 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.611 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.108 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 225 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.949 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 190 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.213 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 17.292 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 128 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25.780 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 862 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.022 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 108.055 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8 |
| Revalorizaciones contables | 1.785 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 224.562 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.876 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 489 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 21 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.362 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.046 |
| Montes vecinales en mano común | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.927 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 761 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.799.453 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 20.561 |
| Base imponible positiva | 1.945.858 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
