- 2016
- Cuentas anuales consolidadas del Impuesto sobre Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Ajustes al Resultado Contable (Por Tipo)
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: No financieras
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: No financieras
Ejercicio 2016
| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 1.500.183 | 477.857 | 4.879 | 3.093 | 1.495.304 | 474.764 |
| Resultado contable | 84.194.414 | 117.697.705 | 52.812.434 | 69.276.711 | 31.381.980 | 48.420.995 |
| Beneficio | 169.208.648 | 131.169.014 | 94.545.006 | 79.192.677 | 74.663.641 | 51.976.337 |
| A U M E N T O S | 173.900.486 | 86.739.407 | 100.262.751 | 54.383.249 | 73.637.734 | 32.356.158 |
| Impuesto sobre Sociedades | 34.152.596 | 29.174.625 | 18.776.522 | 15.769.417 | 15.376.074 | 13.405.208 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 194.053 | 180.483 | 194.053 | 180.483 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 139.553.836 | 57.384.299 | 81.292.176 | 38.433.349 | 58.261.660 | 18.950.950 |
 Cambio criterios contables | 99.953 | 47.053 | 19.207 | 6.342 | 80.746 | 40.711 |
| Operaciones a plazos | 511.346 | 300.181 | 230.508 | 74.381 | 280.838 | 225.801 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 352.904 | 264.600 | 84.636 | 52.158 | 268.268 | 212.442 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.991.615 | 264.458 | 4.023.280 | 245.005 | 968.335 | 19.454 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 538.313 | 283.020 | 88.759 | 65.200 | 449.554 | 217.819 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 998.371 | 618.169 | 510.626 | 405.310 | 487.744 | 212.859 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.392.564 | 1.796.282 | 1.766.018 | 1.323.991 | 626.546 | 472.291 |
| Amort. inmovilizado I+D | 129.786 | 122.221 | 114.918 | 114.452 | 14.868 | 7.769 |
| Libertad amort.gastos I+D | 210.616 | 106.934 | 66.414 | 57.217 | 144.202 | 49.716 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 61.529 | 44.200 | 21.555 | 10.833 | 39.974 | 33.367 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 47.402 | 35.988 | 21.910 | 16.484 | 25.492 | 19.504 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.649.763 | 1.396.671 | 1.318.678 | 1.147.754 | 331.085 | 248.917 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 895.579 | 599.624 | 701.965 | 426.922 | 193.614 | 172.703 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.228.776 | 970.496 | 950.221 | 720.970 | 278.555 | 249.526 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.754.962 | 1.612.025 | 11.929.343 | 814.691 | 1.825.619 | 797.334 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 755.138 | 394.778 | 434.677 | 254.439 | 320.461 | 140.340 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.646.692 | 1.245.846 | 1.740.734 | 736.397 | 1.905.958 | 509.448 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 25.482.520 | 11.524.230 | 16.240.224 | 7.526.330 | 9.242.296 | 3.997.900 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.286.086 | 968.673 | 1.912.468 | 800.918 | 373.619 | 167.755 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.596.007 | 4.878.485 | 5.864.053 | 4.104.085 | 1.731.954 | 774.400 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.350.880 | 214.572 | 3.066.810 | 167.983 | 284.069 | 46.589 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 27.564 | 3.470 | 1.968 | 1.615 | 25.596 | 1.855 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 736.255 | 441.357 | 497.222 | 298.661 | 239.033 | 142.697 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.513.099 | 9.446.072 | 10.665.982 | 7.372.070 | 3.847.117 | 2.074.001 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 680.894 | 517.392 | 338.937 | 279.940 | 341.957 | 237.452 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 15.390 | 15.319 | 13.634 | 13.632 | 1.756 | 1.688 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 214.829 | 34.399 | 110.688 | 20.327 | 104.141 | 14.071 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 53.022 | 24.895 | 18.501 | 14.687 | 34.521 | 10.209 |
| Otros gastos no deducibles | 3.518.910 | 1.544.185 | 956.368 | 504.339 | 2.562.542 | 1.039.845 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.806.489 | 1.930.676 | 3.065.926 | 1.428.662 | 2.740.563 | 502.015 |
| Revalorizaciones contables | 167.545 | 62.871 | 82.143 | 39.843 | 85.402 | 23.029 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 60 | 4 | 0 | 0 | 60 | 4 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 9.977.160 | 6.634.076 | 8.777.429 | 6.335.776 | 1.199.731 | 298.300 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 296.273 | 59.484 | 102.783 | 32.987 | 193.490 | 26.497 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 218.174 | 4.889 | 4.296 | 4.293 | 213.877 | 596 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 297.863 | 111.864 | 113.815 | 71.796 | 184.048 | 40.069 |
| Exención por doble imposición dividendos | 453.051 | 237.177 | 363.375 | 199.902 | 89.676 | 37.275 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.581.556 | 657.016 | 1.069.825 | 572.704 | 511.731 | 84.312 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 132.315 | 103.712 | 40.143 | 22.474 | 92.172 | 81.239 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 90.287 | 40.558 | 73.452 | 32.201 | 16.835 | 8.357 |
| Agrupa.interés económico | 191.265 | 152.389 | 151.221 | 127.626 | 40.044 | 24.763 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 190.869 | 82.829 | 121.635 | 51.144 | 69.234 | 31.685 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 127.984 | 36.649 | 126.831 | 35.626 | 1.153 | 1.023 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 660.216 | 232.173 | 563.425 | 194.745 | 96.791 | 37.428 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 313.994 | 28.706 | 310.431 | 26.676 | 3.563 | 2.030 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 646.808 | 493.022 | 430.797 | 339.537 | 216.011 | 153.485 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 14.194 | 976 | 12.944 | 600 | 1.251 | 377 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.566 | 0 | 0 | 0 | 42.566 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 34.802 | 34.579 | 20.188 | 20.188 | 14.614 | 14.391 |
| Pymes: libertad amortización | 136.938 | 102.872 | 8.999 | 6.377 | 127.939 | 96.495 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 121.926 | 76.092 | 6.843 | 3.846 | 115.082 | 72.247 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10.389 | 3.703 | 1.904 | 2 | 8.485 | 3.701 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 485.731 | 302.127 | 182.057 | 122.204 | 303.674 | 179.924 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 71.580 | 67.863 | 66.536 | 66.536 | 5.044 | 1.327 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.672.502 | 2.630.575 | 0 | 0 | 7.672.502 | 2.630.575 |
| Rég.entidades navieras | 99.779 | 99.779 | 185 | 185 | 99.595 | 99.595 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 304.397 | 90.189 | 34.115 | 28.310 | 270.283 | 61.879 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.606.239 | 1.199.235 | 0 | 0 | 14.606.239 | 1.199.235 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 122.201 | 107.072 | 57.580 | 56.053 | 64.620 | 51.020 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 788 | 776 | 12 | 0 | 776 | 776 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 126.598 | 100.721 | 108.604 | 85.972 | 17.995 | 14.749 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 22.525 | 18.393 | 21.613 | 18.357 | 911 | 36 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 65.012 | 47.628 | 34.712 | 28.461 | 30.299 | 19.167 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 887 | 0 | 887 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 58.194 | 19.238 | 47.868 | 12.476 | 10.326 | 6.762 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 639.365 | 555.957 | 39.629 | 24.921 | 599.736 | 531.036 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.024.534 | 1.342.831 | 1.539.668 | 865.738 | 1.484.865 | 477.093 |
| D I S M I N U C I O N E S | 188.530.993 | 106.489.573 | 120.945.063 | 85.705.744 | 67.585.930 | 20.783.829 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.160.365 | 4.079.923 | 5.352.717 | 3.812.453 | 2.807.648 | 267.470 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 143.636 | 141.754 | 143.636 | 141.754 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 180.226.992 | 102.267.895 | 115.448.710 | 81.751.536 | 64.778.282 | 20.516.359 |
| Cambio criterios contables | 333.041 | 152.784 | 108.246 | 66.290 | 224.795 | 86.495 |
| Operaciones a plazos | 513.962 | 414.249 | 223.591 | 205.252 | 290.371 | 208.997 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 569.336 | 295.302 | 380.621 | 166.481 | 188.715 | 128.821 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 213.409 | 34.841 | 198.191 | 33.261 | 15.218 | 1.580 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.243.767 | 38.385 | 477.147 | 30.026 | 766.620 | 8.360 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.322.416 | 1.466.236 | 1.686.084 | 1.240.168 | 636.332 | 226.068 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.517.365 | 1.099.991 | 1.210.189 | 901.258 | 307.176 | 198.733 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.570.532 | 1.940.064 | 1.697.889 | 1.345.796 | 872.643 | 594.268 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 376.572 | 256.261 | 292.700 | 213.893 | 83.872 | 42.369 |
| Amort. inmovilizado I+D | 108.872 | 103.082 | 97.965 | 96.892 | 10.908 | 6.191 |
| Libertad amort.gastos I+D | 324.153 | 107.192 | 55.055 | 52.334 | 269.098 | 54.857 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 26.811 | 24.309 | 6.998 | 6.847 | 19.812 | 17.462 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.756 | 15.684 | 3.406 | 2.258 | 18.350 | 13.426 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 639.380 | 425.758 | 473.901 | 321.701 | 165.479 | 104.057 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 832.348 | 566.219 | 717.763 | 537.439 | 114.585 | 28.780 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.606.658 | 1.330.004 | 1.382.361 | 802.103 | 1.224.297 | 527.901 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 160.602 | 89.900 | 85.510 | 56.330 | 75.093 | 33.570 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.217.366 | 588.957 | 868.226 | 448.459 | 349.139 | 140.498 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 16.781.715 | 10.814.402 | 14.702.788 | 9.926.899 | 2.078.927 | 887.503 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 334.234 | 259.406 | 268.864 | 247.204 | 65.370 | 12.203 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 144.483 | 105.857 | 102.754 | 93.635 | 41.729 | 12.222 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 535.337 | 74.673 | 412.775 | 57.712 | 122.561 | 16.961 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 15.818 | 13.996 | 7.223 | 7.159 | 8.595 | 6.837 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.223.544 | 441.179 | 1.017.509 | 340.831 | 206.035 | 100.348 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.283.449 | 7.785.886 | 8.579.069 | 6.315.245 | 2.704.380 | 1.470.640 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 6.433 | 2.221 | 910 | 910 | 5.523 | 1.311 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.829 | 3.829 | 3.618 | 3.618 | 211 | 211 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 57.117 | 51.395 | 317 | 95 | 56.799 | 51.301 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.402.699 | 942.535 | 1.584.738 | 461.358 | 817.960 | 481.177 |
| Revalorizaciones contables | 608.785 | 20.520 | 491.086 | 12.263 | 117.700 | 8.257 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 925.929 | 125.745 | 600.208 | 120.303 | 325.721 | 5.442 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 30.366 | 23.234 | 20.151 | 18.968 | 10.215 | 4.266 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.276 | 776 | 154 | 0 | 1.123 | 776 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 595.693 | 117.644 | 401.382 | 100.498 | 194.311 | 17.147 |
| Exención por doble imposición dividendos | 86.798.910 | 60.100.016 | 68.147.535 | 52.269.762 | 18.651.375 | 7.830.254 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.983.980 | 1.118.091 | 1.408.253 | 887.284 | 575.727 | 230.807 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 650.603 | 598.974 | 577.898 | 567.436 | 72.705 | 31.538 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 132.315 | 103.712 | 40.143 | 22.474 | 92.172 | 81.239 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 556.866 | 488.897 | 350.859 | 336.029 | 206.007 | 152.868 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 178.698 | 78.709 | 134.786 | 59.127 | 43.911 | 19.581 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 24.715 | 6.522 | 19.346 | 5.437 | 5.369 | 1.085 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 98.599 | 27.069 | 92.958 | 21.500 | 5.640 | 5.569 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 629.800 | 267.524 | 567.351 | 227.016 | 62.449 | 40.508 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 28.645 | 8.395 | 21.357 | 3.181 | 7.288 | 5.214 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 354.540 | 132.347 | 997 | 143 | 353.543 | 132.204 |
| Valor.bienes y derechos | 4.011.941 | 260.387 | 130.116 | 127.275 | 3.881.825 | 133.112 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 32.404 | 29.984 | 9.998 | 7.892 | 22.406 | 22.093 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 69.049 | 0 | 0 | 0 | 69.049 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 8.815 | 6.278 | 5.948 | 5.948 | 2.868 | 331 |
| Pymes: libertad amortización | 253.730 | 184.603 | 21.693 | 12.546 | 232.037 | 172.056 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 225.075 | 148.515 | 20.697 | 11.102 | 204.378 | 137.413 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5.571 | 4.017 | 40 | 30 | 5.531 | 3.988 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 433.149 | 287.813 | 144.137 | 105.486 | 289.012 | 182.328 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.443.121 | 817.433 | 934.549 | 274.715 | 1.508.571 | 542.718 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.248.934 | 2.823.018 | 0 | 0 | 8.248.934 | 2.823.018 |
| Montes vecinales en mano común | 18.946 | 6.059 | 0 | 0 | 18.946 | 6.059 |
| Régimen entidades navieras | 134.477 | 134.477 | 48.800 | 48.800 | 85.678 | 85.678 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 274.846 | 34.356 | 329 | 314 | 274.517 | 34.042 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.317.691 | 1.049.681 | 0 | 0 | 15.317.691 | 1.049.681 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 74.398 | 71.634 | 782 | 0 | 73.616 | 71.634 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.028.821 | 1.010.181 | 282.316 | 277.755 | 746.505 | 732.426 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 41.431 | 1.255 | 0 | 0 | 41.431 | 1.255 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 30.050 | 20.023 | 8.153 | 250 | 21.897 | 19.773 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.213.702 | 955.987 | 1.150.591 | 928.204 | 63.111 | 27.784 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 927.696 | 7.978 | 926.387 | 7.165 | 1.308 | 813 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 19.517 | 18.592 | 85 | 0 | 19.432 | 18.592 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 246.634 | 38.063 | 201.548 | 14.516 | 45.085 | 23.547 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 222.481 | 3.009 | 203.350 | 1.538 | 19.131 | 1.470 |
| Otras correcciones al resultado | 2.994.857 | 1.713.543 | 1.790.303 | 1.237.562 | 1.204.554 | 475.980 |
| Otros ajustes | 6.367.287 | 2.445.202 | 6.420.844 | 2.448.995 | -53.557 | -3.793 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 63.196.620 | 95.502.337 | 25.709.278 | 35.505.221 | 37.487.342 | 59.997.116 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
