Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias
Sector: Total
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 63.245 | S.E. | S.E. |
| RC | 198.620 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 2.664.258 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 362.954 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 990 | S.E. | S.E. |
| Aumentos diversos | 2.300.315 | S.E. | S.E. |
 Amortizaciones | 45.789 | S.E. | S.E. |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 26.092 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 10.106 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 10 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 21 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 148 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 243 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.693 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.941 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 542 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 993 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 894.152 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.366 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 122.419 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 5.158 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 214.547 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 57.160 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 10.975 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 77.631 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 53.964 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 227.694 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 202 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 7.539 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 115.496 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 51.064 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 29.340 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 526 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2.587 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 4.187 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.387 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 688.539 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 4.524 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.670 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 735 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 234.378 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 9.753 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 138.921 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 6.889 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.496 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 187.963 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 97.860 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 226 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 1.121 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 210.086 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 12.609 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 7.784 | S.E. | S.E. |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 50.774 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 17 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 43.672 | S.E. | S.E. |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 500 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.299 | S.E. | S.E. |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 20 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 313 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 9 | S.E. | S.E. |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 805 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 867 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 90.414 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 410.683 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 26.478 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 4.894 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 16.860 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 17.363 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 222 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 121 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 252.118 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.650 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.561 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 99 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.337 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 13 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 257 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 769 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 76.942 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.101.296 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 465.712 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.075 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 2.634.509 | S.E. | S.E. |
| Amortizaciones | 56.682 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 7.914 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 182 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 13 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 42 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 10 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 127 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.393 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 47.000 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 177.379 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 540 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 26.875 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.329 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 22.382 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 11.190 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 2.371 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 1.322 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 11.554 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 28.639 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 170 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 2.097 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 68.910 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.069.549 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 634.783 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 25.698 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 336.887 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 245 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 364 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 33 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 71.399 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 139 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 1.175.159 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.798 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 1.678 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 21.752 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 342.603 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 34.679 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 156.632 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 3.369 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.643 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 206.658 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 402.580 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 766 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 23.819 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 5.606 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 56 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 995 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.162 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 131.920 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.339 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 2.030 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 19.223 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.367 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 177 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 25.304 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 25.398 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 20 | S.E. | S.E. |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.765 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 47 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.602 | S.E. | S.E. |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.246 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 20.401 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -239.118 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 284.370 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 2.032.367 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
