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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.2119.5077.136
Resultado Contable415.134596.083550.883
A U M E N T O S325.811265.395228.245
Impuesto sobre Sociedades174.820172.044168.818
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos150.99093.35159.427
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones8.2935.6796.779
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.8141.5141.399
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.9095481.824
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
966
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
585353
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1014544
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
643939
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
638635623
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
797741718
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3109301.062
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.5961.1691.010
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros51.54614.67417.361
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.238899786
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.3651.2251.272
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.2001941.672
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
484848
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.5251.1081.450
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
114110110
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
252525
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1178686
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
42.91410.97811.910
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1500
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1500
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales59.34056.84315.231
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
782776776
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
214214214
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
333
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.7551.7551.755
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.4414.8103.614
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.5621.348537
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7722
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
49.50647.9348.329
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles18.9269.52511.062
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
356339340
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
15.7767.5329.176
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
876
  Gastos por donativos y liberalidades
2.6891.5641.468
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
331814
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
404040
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
252418
 Expande-contrae la tabla. RESTO12.8706.6308.995
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.5921.1881.277
  Cambio criterios contables
3278223
  Operaciones a plazos
21055174
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.3271.4492.689
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
262626
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
259259259
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
17111
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
51735513
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
131212
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
575757
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5399
  Por otras correcciones al resultado
6.4723.4453.955
D I S M I N U C I O N E S140.922109.37551.994
Impuesto sobre Sociedades 19.9321.9511.300
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 120.990107.42450.694
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 13.21411.2859.672
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.8851.7331.417
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4961919
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
180180180
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
448448344
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1741.155670
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.6752.5221.974
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.3565.2295.068
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 14.93214.44011.518
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
937676
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
556304236
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
326186155
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
785785208
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
858585
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8928920
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
322828
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
400
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.16012.08410.732
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.5237.2533.689
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
5.0225.0201.452
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.9611.8891.889
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
25225281
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
333
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
28590265
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 67.05063.66715.536
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
999
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
613607607
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
770
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
232232232
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.4406.7055.133
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.0001.801626
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13131
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
55.18653.7458.385
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
550548542
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 225225187
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
939367
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
133133120
 Expande-contrae la tabla. RESTO 18.04510.55410.092
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.235968825
  Cambio criterios contables
8.7668.7668.746
  Operaciones a plazos
202020
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
111
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.023799501
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas600.070752.151727.182
Compensaciones de B.I. negativas 59.13255.80618.355
Base imponible positiva696.837688.487696.837
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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