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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas50.07822.84016.229
Resultado Contable1.033.7852.115.4491.729.678
A U M E N T O S1.020.937672.077675.047
Impuesto sobre Sociedades470.273431.526402.078
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos550.663240.552272.969
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones21.43212.48012.349
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.1933.5293.673
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.012194386
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
888
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
121212
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
287270254
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
149145122
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.3111.7211.647
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.6401.4801.366
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.7662.4742.348
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.0552.6482.534
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros207.89753.750109.728
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
531365222
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
50.5427.28226.038
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.85271346
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
37.0095.46113.915
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
35.8318.73515.203
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
5.44780235
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2142140
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
29.95512.11019.186
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1495935
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
213331
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
41.15418.61934.746
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)7.4422.4472.819
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.4505281.367
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
343434
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.05200
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.9061.8841.417
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales54.42837.84226.059
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
586475471
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
6156150
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.0327.8822.272
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
35220
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
286157150
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.3945.3335.067
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
12.8606.3777.604
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
642923
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.3666.764284
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
345344344
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
9.8459.8459.845
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles72.96040.85035.076
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2182323
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.574507565
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
26.71415.25812.396
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
6133
  Gastos por donativos y liberalidades
29.87522.04021.877
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
3277
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1101816
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
402
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
3300
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
171717
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
4.89866
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
8.4242.971164
 Expande-contrae la tabla. RESTO186.50593.18386.937
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
47.31711.84730.101
  Cambio criterios contables
1.044911295
  Operaciones a plazos
23.57110.91621.149
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
17.1683.9323.889
  Revalorizaciones contables
1.137501.055
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
4000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.5133111.513
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.94373142
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.1991213.061
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
305289286
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
272727
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
682960
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.153809917
  Por otras correcciones al resultado
87.01963.86824.442
D I S M I N U C I O N E S1.059.972844.176609.719
Impuesto sobre Sociedades 108.07217.5846.896
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 951.900826.592602.823
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 20.55216.20512.956
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.7982.6472.221
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1647878
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
186186186
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
196193146
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
191919
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
429429318
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3973.2692.342
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.1534.7564.030
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.2064.6243.611
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 176.014109.04164.148
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.5933.3731.038
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
36.28233.2029.999
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
24824834
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
30.0986.6262.001
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
29.46015.5696.294
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.865522236
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
39.12229.73321.426
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
10210268
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
35.24419.66723.053
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 524.703522.153437.935
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
387.489385.540334.591
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.7362.736713
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
6.0356.0123.687
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1691690
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
111.826111.37995.361
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.1281.1281.128
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.5741.574649
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3153150
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13.35613.2231.730
  Exención transmisión bienes inmuebles
767676
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 84.29574.38657.366
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
765723603
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.19711.3016.338
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.1986.1846.183
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.8101.8071.807
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.7476.2255.027
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
42.24136.77036.725
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11110
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.85810.898217
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
468467467
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 20.2639.4883.251
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4845445
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1500
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.7659.4343.205
 Expande-contrae la tabla. RESTO 126.07295.32027.168
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
38.15530.4926.827
  Cambio criterios contables
1.6771.6251.549
  Operaciones a plazos
21.03514.65711.010
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7600
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
79540
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1440
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7600
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.0523.4402.876
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1700
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
909089
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
706706706
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
59.09544.2514.110
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.004.3891.941.8281.805.436
Compensaciones de B.I. negativas 412.744375.861134.968
Base imponible positiva1.635.8661.600.6541.635.866
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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