Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Industria
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 6.799 | 4.039 | 2.943 |
| Resultado Contable | 1.079.519 | 1.313.031 | 1.250.806 |
| A U M E N T O S | 737.040 | 639.606 | 642.833 |
| Impuesto sobre Sociedades | 404.346 | 390.359 | 385.280 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 332.694 | 249.247 | 257.553 |
 Amortizaciones | 81.302 | 71.433 | 70.637 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 27.731 | 26.924 | 26.866 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.797 | 3.464 | 3.507 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 1.281 | 904 | 904 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 31.474 | 27.825 | 28.052 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 235 | 197 | 176 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 130 | 130 | 127 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.469 | 3.022 | 1.860 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.287 | 4.619 | 5.212 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.011 | 1.712 | 1.676 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.887 | 2.638 | 2.257 |
| Provisiones o deterioros | 176.294 | 131.622 | 146.363 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 64 | 64 | 64 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.725 | 1.471 | 1.342 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.481 | 2.032 | 2.032 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 16.705 | 16.305 | 16.199 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 14.044 | 804 | 1.214 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 770 | 5 | 242 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 21.426 | 7.471 | 21.426 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 63 | 36 | 34 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 3.086 | 2.878 | 2.871 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 115.930 | 100.556 | 100.938 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 751 | 55 | 690 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 70 | 55 | 15 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 680 | 0 | 675 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 4.131 | 2.715 | 2.272 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 81 | 80 | 80 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.341 | 1.954 | 1.790 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 127 | 127 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 191 | 167 | 167 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.390 | 387 | 234 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 25.242 | 15.145 | 14.107 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.268 | 1.505 | 1.492 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 9.564 | 6.787 | 6.047 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 1 | 1 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.228 | 6.600 | 6.514 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 243 | 243 | 45 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 339 | 1 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.598 | 8 | 8 |
| RESTO | 44.974 | 28.275 | 23.484 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.016 | 3.239 | 3.116 |
| Cambio criterios contables | 353 | 50 | 167 |
| Operaciones a plazos | 890 | 148 | 148 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.342 | 6.044 | 3.164 |
| Revalorizaciones contables | 1.072 | 1.072 | 1.072 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 130 | 85 | 85 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 103 | 101 | 101 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.309 | 8.263 | 8.263 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 3 | 0 | 3 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 295 | 262 | 78 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.461 | 9.012 | 7.287 |
| D I S M I N U C I O N E S | 321.043 | 227.315 | 195.238 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.885 | 10.737 | 9.661 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 275.158 | 216.579 | 185.578 |
| Amortizaciones | 45.461 | 38.651 | 34.976 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 6.425 | 5.608 | 3.877 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 292 | 198 | 245 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 3.063 | 3.063 | 3.063 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 6.070 | 5.013 | 4.916 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 80 | 79 | 78 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 61 | 61 | 60 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 104 | 104 | 104 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 24 | 24 | 24 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.571 | 2.538 | 2.458 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 5.177 | 4.724 | 3.623 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 21.594 | 17.239 | 16.528 |
| Provisiones o deterioros | 124.330 | 104.092 | 93.755 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 18 | 18 | 11 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 5.718 | 4.218 | 3.302 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 99 | 99 | 99 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6.591 | 5.778 | 5.626 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.206 | 2.751 | 2.751 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 3.096 | 3.096 | 3.096 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 15 | 9 | 7 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 17.929 | 17.916 | 17.916 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 87.657 | 70.207 | 60.946 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 55.615 | 31.971 | 27.060 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 25.511 | 23.996 | 22.047 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 4.297 | 4.297 | 4.165 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 22.453 | 324 | 14 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 2.520 | 2.520 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 834 | 834 | 834 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 16.456 | 14.573 | 9.900 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5 | 5 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 2.641 | 2.641 | 2.641 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.093 | 4.908 | 4.702 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 168 | 164 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.202 | 4.515 | 303 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.343 | 2.338 | 2.250 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 3 | 3 | 3 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 12.767 | 9.188 | 8.752 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.767 | 9.188 | 8.752 |
| RESTO | 20.529 | 18.103 | 11.135 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.755 | 5.925 | 5.229 |
| Cambio criterios contables | 599 | 492 | 588 |
| Operaciones a plazos | 601 | 601 | 370 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 29 | 2 | 1 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 825 | 825 | 825 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.134 | 2.134 | 2.132 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 246 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.250 | 343 | 1.091 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.083 | 7.779 | 896 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.495.581 | 1.725.634 | 1.698.488 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 112.189 | 107.667 | 60.471 |
| Base imponible positiva | 1.597.913 | 1.587.553 | 1.597.913 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
