Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable
Resultado Contable: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
CRÉDITO
Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable
Resultado Contable: Total
Ejercicio 2021| Dimensión | Total | Sin Asalariados | Microempresa | Pequeña | Mediana | Grande |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Número de empresas | 231 | 12 | 31 | 94 | 39 | 55 |
| Resultado Contable | 15.687.761 | 20.225 | 102.707 | 528.109 | 587.391 | 14.449.330 |
| A U M E N T O S | 14.282.290 | 13.224 | 219.311 | 394.373 | 801.845 | 12.853.536 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.978.844 | 7.500 | 22.720 | 242.394 | 233.140 | 1.473.089 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 12.303.446 | 5.725 | 196.590 | 151.979 | 568.705 | 11.380.447 |
 Amortizaciones | 519.971 | 0 | 14 | 6.703 | 10.236 | 503.019 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 207.145 | 0 | 14 | 1.889 | 9.535 | 195.707 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 303.358 | 0 | 0 | 4.722 | 692 | 297.944 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 8 | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 9.373 | 0 | 0 | 20 | 0 | 9.354 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 72 | 0 | 0 | 72 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones o deterioros | 9.456.504 | 5.360 | 173.883 | 130.456 | 488.645 | 8.658.160 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.113.764 | 2.484 | 30.308 | 23.397 | 65.289 | 992.286 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 88.529 | 0 | 23 | 46 | 699 | 87.761 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 2.566.511 | 17 | 509 | 7.668 | 8.011 | 2.550.306 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 170.355 | 0 | 0 | 1.399 | 863 | 168.093 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 89.163 | 0 | 6 | 220 | 377 | 88.560 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 850 | 0 | 0 | 0 | 0 | 850 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.145.099 | 0 | 0 | 0 | 4.529 | 1.140.570 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 142.754 | 0 | 385 | 3.171 | 7.962 | 131.236 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 4.139.479 | 2.860 | 142.652 | 94.554 | 400.915 | 3.498.499 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 161.329 | 0 | 0 | 0 | 399 | 160.929 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 111.221 | 0 | 0 | 0 | 6 | 111.215 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 19.851 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.851 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.892 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.892 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 28.365 | 0 | 0 | 0 | 393 | 27.971 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 229.943 | 7 | 18.215 | 133 | 160 | 211.428 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 12.123 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.123 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 125.822 | 7 | 3.729 | 108 | 160 | 121.818 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 73.219 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73.219 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 318 | 0 | 0 | 0 | 0 | 318 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 170 | 0 | 0 | 25 | 0 | 145 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.805 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.805 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 14.486 | 0 | 14.486 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 537.067 | 221 | 395 | 7.720 | 16.010 | 512.721 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.333 | 0 | 20 | 18 | 0 | 3.295 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.921 | 0 | 0 | 60 | 277 | 2.584 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 37.397 | 77 | 82 | 1.812 | 3.898 | 31.528 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 138 | 138 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 262.449 | 5 | 62 | 1.456 | 2.482 | 258.444 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 24.559 | 0 | 0 | 0 | 468 | 24.091 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 1.193 | 0 | 0 | 1.193 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 203.964 | 0 | 232 | 3.069 | 8.884 | 191.779 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.114 | 0 | 0 | 112 | 0 | 1.001 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 1.398.632 | 137 | 4.083 | 6.968 | 53.255 | 1.334.189 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 114.909 | 0 | 10 | 1.499 | 15.456 | 97.943 |
| Cambio criterios contables | 53.887 | 0 | 0 | 1.356 | 356 | 52.175 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 61.562 | 0 | 45 | 1.046 | 1.757 | 58.713 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.533 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.533 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.653 | 137 | 0 | 2.470 | 0 | 47 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 34.093 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.093 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 298.383 | 0 | 0 | 148 | 33 | 298.201 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 351 | 0 | 0 | 0 | 338 | 12 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 29 | 0 | 0 | 2 | 0 | 26 |
| Por otras correcciones al resultado | 828.233 | 0 | 4.028 | 446 | 35.314 | 788.445 |
| D I S M I N U C I O N E S | 28.376.905 | 8.177 | 207.049 | 237.333 | 559.890 | 27.364.455 |
| Impuesto sobre Sociedades | 744.236 | 0 | 24.068 | 7.453 | 24.603 | 688.112 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 27.632.669 | 8.177 | 182.981 | 229.881 | 535.288 | 26.676.343 |
| Amortizaciones | 370.500 | 1.091 | 1.547 | 3.375 | 4.107 | 360.380 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 92.749 | 0 | 198 | 2.247 | 2.152 | 88.151 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 177.801 | 0 | 0 | 4 | 0 | 177.797 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 21 | 0 | 0 | 21 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 10 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 99.919 | 1.091 | 1.348 | 1.093 | 1.955 | 94.432 |
| Provisiones o deterioros | 5.873.011 | 1.813 | 96.699 | 180.880 | 405.259 | 5.188.360 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 862.397 | 232 | 77.546 | 85.948 | 30.992 | 667.680 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 24.006 | 0 | 2.076 | 0 | 1.537 | 20.393 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 433.084 | 0 | 3.506 | 5.683 | 176 | 423.719 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 199.545 | 0 | 70 | 393 | 9.344 | 189.739 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 11.135 | 0 | 0 | 13 | 802 | 10.319 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 34.734 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.734 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.191.226 | 0 | 418 | 820 | 782 | 1.189.206 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 348.122 | 0 | 801 | 785 | 11.814 | 334.722 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.768.762 | 1.581 | 12.282 | 87.238 | 349.812 | 2.317.849 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 11.349.960 | 5.239 | 81.248 | 16.358 | 41.181 | 11.205.933 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 5.277.594 | 203 | 8.310 | 383 | 29.924 | 5.238.774 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 3.398.606 | 0 | 72.939 | 1 | 6 | 3.325.660 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 198 | 0 | 0 | 0 | 198 | 0 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 151.870 | 5.036 | 0 | 23 | 2.304 | 144.508 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 383.108 | 0 | 0 | 0 | 0 | 383.108 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 875.137 | 0 | 0 | 0 | 0 | 875.137 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.263.229 | 0 | 0 | 15.951 | 8.750 | 1.238.528 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 219 | 0 | 0 | 0 | 0 | 219 |
| Regímenes especiales | 1.801.590 | 0 | 2.512 | 9.025 | 53.052 | 1.737.000 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 38.096 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.096 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 152.927 | 0 | 1.650 | 389 | 43.602 | 107.285 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.409.431 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.409.431 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 750 | 0 | 0 | 0 | 0 | 750 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 181.962 | 0 | 862 | 8.636 | 9.450 | 163.013 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 18.424 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.424 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 4.398 | 0 | 0 | 121 | 0 | 4.277 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 2.997 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.997 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.305 | 0 | 0 | 121 | 0 | 1.184 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 8.233.210 | 34 | 975 | 20.121 | 31.689 | 8.180.392 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 350.872 | 34 | 17 | 7.169 | 25.700 | 317.952 |
| Cambio criterios contables | 472.826 | 0 | 758 | 26 | 2.040 | 470.002 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 50.237 | 0 | 0 | 3 | 124 | 50.111 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.180 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.180 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 107.469 | 0 | 0 | 547 | 1.215 | 105.707 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 1.026 | 0 | 0 | 0 | 1.026 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 557.559 | 0 | 0 | 0 | 0 | 557.559 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 946.268 | 0 | 0 | 0 | 0 | 946.268 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.742.772 | 0 | 200 | 12.376 | 1.584 | 5.728.613 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.492.486 | 25.956 | 114.826 | 668.923 | 826.105 | -143.323 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 475.837 | 0 | 570 | 46.151 | 43.613 | 385.504 |
| Base imponible positiva | 5.645.286 | 26.620 | 117.788 | 695.292 | 892.374 | 3.913.213 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
