Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 13.050 | 6.975 | 5.168 |
| Resultado Contable | 2.817.192 | 3.169.786 | 2.953.765 |
| A U M E N T O S | 1.334.786 | 910.294 | 859.954 |
| Impuesto sobre Sociedades | 189.836 | 182.330 | 180.162 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 1.144.950 | 727.964 | 679.792 |
 Amortizaciones | 6.651 | 5.302 | 5.569 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.087 | 909 | 905 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 2.716 | 2.195 | 2.434 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 199 | 181 | 89 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 291 | 61 | 61 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 52 | 40 | 49 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 174 | 1 | 174 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 258 | 248 | 238 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 366 | 265 | 314 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 674 | 611 | 582 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 834 | 791 | 725 |
| Provisiones o deterioros | 653.086 | 410.817 | 475.961 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 210 | 210 | 210 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 67.373 | 61.303 | 60.722 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 229 | 153 | 2 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6.741 | 247 | 2.761 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 20.017 | 12.823 | 15.682 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.824 | 114 | 108 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 217.775 | 72.112 | 71.677 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 2.234 | 1.471 | 1.939 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 336.682 | 262.384 | 322.860 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 64.417 | 45.858 | 45.629 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 45.899 | 45.100 | 45.005 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 17.732 | 13 | 14 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 439 | 439 | 439 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 346 | 306 | 172 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 250.982 | 150.272 | 42.094 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.313 | 1.131 | 1.121 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 68 | 17 | 68 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 436 | 436 | 436 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.968 | 1.476 | 2.858 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.797 | 1.677 | 1.006 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 32.690 | 24.420 | 10.341 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19.027 | 19.022 | 67 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 188.754 | 102.042 | 22.268 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.125 | 50 | 1.125 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.803 | 1 | 2.803 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 102.864 | 69.422 | 57.861 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.904 | 1.904 | 1.904 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 643 | 117 | 99 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 14.933 | 3.344 | 3.152 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 3 | 3 | 3 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 55.798 | 52.320 | 52.345 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 38 | 35 | 15 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 281 | 277 | 277 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 3 | 3 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 2.931 | 111 | 29 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.331 | 11.308 | 39 |
| RESTO | 66.950 | 46.293 | 52.677 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.493 | 3.733 | 3.532 |
| Cambio criterios contables | 44 | 44 | 42 |
| Operaciones a plazos | 81 | 72 | 72 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 24 | 14 | 14 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.811 | 615 | 1.811 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.936 | 2.549 | 2.549 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33.582 | 33.337 | 32.567 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 484 | 315 | 355 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 241 | 241 | 241 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 19 | 19 | 19 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 29 | 29 | 29 |
| Por otras correcciones al resultado | 21.204 | 5.325 | 11.446 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.451.304 | 3.296.572 | 2.770.397 |
| Impuesto sobre Sociedades | 40.354 | 23.076 | 8.128 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.410.951 | 3.273.496 | 2.762.269 |
| Amortizaciones | 11.584 | 9.791 | 9.906 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 411 | 196 | 145 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 203 | 203 | 191 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 331 | 331 | 331 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 408 | 408 | 379 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 8 | 8 | 7 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 74 | 74 | 74 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.155 | 1.124 | 690 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 884 | 863 | 604 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.109 | 6.584 | 7.484 |
| Provisiones o deterioros | 534.790 | 512.768 | 303.759 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 911 | 911 | 900 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 24.648 | 18.878 | 1.590 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.718 | 1.191 | 3.780 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 17.158 | 16.648 | 12.407 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.622 | 1.622 | 1.495 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 359.271 | 356.708 | 161.604 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 5 | 5 | 4 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 839 | 38 | 732 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 125.618 | 116.768 | 121.247 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.118.470 | 2.110.110 | 1.954.221 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 1.893.257 | 1.888.771 | 1.799.414 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 117.414 | 114.828 | 67.276 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 9.823 | 9.823 | 9.103 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 791 | 791 | 791 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 81.962 | 81.154 | 63.411 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 10.493 | 10.493 | 10.493 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 327 | 327 | 327 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.403 | 3.923 | 3.406 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 260.311 | 165.599 | 38.396 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.340 | 1.158 | 1.129 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 609 | 547 | 95 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 2.644 | 853 | 1.416 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 207 | 207 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.077 | 2.723 | 952 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 38.282 | 30.647 | 11.292 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 18 | 18 | 18 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19.431 | 19.272 | 47 |
| Montes vecinales en mano común | 247 | 247 | 168 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 194.311 | 109.782 | 23.144 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 145 | 145 | 134 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 4.315 | 3.325 | 4.315 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.315 | 3.325 | 4.315 |
| RESTO | 481.482 | 471.904 | 451.673 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.152 | 1.456 | 1.281 |
| Cambio criterios contables | 1.270 | 1.255 | 92 |
| Operaciones a plazos | 392 | 392 | 273 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 438 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.530 | 1.530 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 15 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 15 | 0 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 153.130 | 153.129 | 148.678 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 288.109 | 288.109 | 288.109 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 2 | 2 | 2 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 24.614 | 24.614 | 12.447 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.816 | 1.417 | 791 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 675.948 | 758.571 | 1.018.609 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 166.523 | 163.086 | 122.271 |
| Base imponible positiva | 858.937 | 822.907 | 858.937 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
