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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas58.48240.37228.367
Resultado Contable535.3841.525.2841.283.174
A U M E N T O S753.715455.487429.666
Impuesto sobre Sociedades386.696374.781348.916
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.6051.6052
Aumentos diversos365.41379.10180.748
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones14.93810.6339.524
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.0142.3492.328
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.141578545
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
151513
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
507402346
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
599436400
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
171164149
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
600402444
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
695654588
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8952.3502.065
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.3013.2842.647
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros231.45512.43815.745
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
29.7741.2411.052
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
911490584
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.9861.1822.857
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
168.6464396.069
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.42548787
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
5.7145.2321.504
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
726363
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
820178178
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
12.1063.1263.353
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2270226
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2270226
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales23.70915.16213.400
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
482248
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
400
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
8.3508.3428.341
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
990
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.7542.7382.089
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.963755115
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
736656
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.5562.761383
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.237428653
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.714401.714
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles51.84222.74122.578
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.842877746
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.65815.61916.632
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
363131
  Gastos por donativos y liberalidades
12.1835.4545.019
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
61954
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
36233489
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
14140
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.6864028
 Expande-contrae la tabla. RESTO43.24218.12719.275
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.7931.0831.037
  Cambio criterios contables
1.904203370
  Operaciones a plazos
2.4667741.350
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.9511.599475
  Revalorizaciones contables
26600
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
29985216
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9150912
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
30347217
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
442185173
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
222
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
818181
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
763429
  Por otras correcciones al resultado
31.74314.03314.413
D I S M I N U C I O N E S342.944201.281132.730
Impuesto sobre Sociedades 101.0489.0014.030
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.6311.6310
Disminuciones diversas 240.265190.649128.700
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 17.86314.85012.242
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.000632583
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
550534519
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
48480
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.2061.046908
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
274272237
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
393926
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
418376384
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
161616
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.2963.1642.699
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.2056.3735.289
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.8122.3501.581
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 37.61128.74613.632
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
94048715
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.6961.5221.135
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
219219219
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.4798.444382
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.8783.8513.466
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.4621.4360
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.2268.1944.725
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
19516450
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
79112115
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.7234.7462.924
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 113.991110.84477.642
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
77.69577.51049.324
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
24.84721.88521.885
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
536536308
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.3416.3414.483
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.6743.674744
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
592592592
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
307307307
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 31.69326.46018.811
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11116
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
579564545
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.2652.2650
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.0143.2932.479
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.925887155
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111111
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.7554.459814
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.97211.97211.761
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.0242.9962.904
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1360136
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 28.421618428
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
224224193
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1311311
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
28.067263234
 Expande-contrae la tabla. RESTO 10.6859.1325.944
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.5371.200426
  Cambio criterios contables
1.237401252
  Operaciones a plazos
3.1873.1872.747
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
549509395
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
222
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
404040
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
10109
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
18918915
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
3.9343.5932.059
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas949.3231.782.7191.583.369
Compensaciones de B.I. negativas 324.169316.06292.087
Base imponible positiva1.468.9331.460.2861.468.933
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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