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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Industria

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.3174.2703.247
Resultado Contable704.764951.109907.791
A U M E N T O S375.162326.588319.284
Impuesto sobre Sociedades234.906234.131226.448
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos140.25692.45792.836
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones49.88146.83947.011
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.1292.7632.666
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
36.30836.00335.916
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.0763.0763.037
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
768760739
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
191919
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7545631.238
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9031.328804
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8361.2671.582
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.0891.0611.011
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros46.95126.69826.424
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
147147147
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.0101.5212.674
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.381150511
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.571290290
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.629638638
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
105105105
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.1324.1324.132
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
139139139
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
31.83719.57617.789
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)984984984
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
849849849
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
135135135
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.6471.4121.284
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
151515
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.3011.2341.153
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
49470
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
494949
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2316767
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles14.2658.5328.893
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
739176446
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.1255.1395.050
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
4.9423.1613.271
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
46464
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
777
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
444
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4020111
 Expande-contrae la tabla. RESTO26.5287.9918.239
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
282225266
  Cambio criterios contables
2086
  Operaciones a plazos
1108315
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
69300
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.2101.2101.210
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.8871.8621.862
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
532222
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
487487487
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
218146146
  Por otras correcciones al resultado
21.5693.9474.224
D I S M I N U C I O N E S308.661273.082247.659
Impuesto sobre Sociedades 30.7895.480407
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 14.56514.5650
Disminuciones diversas 263.306253.037247.252
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 20.49216.52616.124
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3962.0081.941
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
405398398
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.6831.6831.661
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
136136136
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
382382382
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
887825878
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.5671.5481.533
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.0339.5429.191
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 32.16526.58025.507
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.46039747
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.3662.1261.945
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
828282
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
816816816
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
32419265
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
435435435
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.0731.0121.012
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
25.60721.52021.104
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 194.056193.707191.803
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
173.442173.232171.447
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
19.88519.88519.885
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
14000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1231234
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
232232232
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
231231231
  Exención por rentas en el extranjero art.22
333
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 6.5066.3195.688
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
232323
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.0212.0212.021
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
360360360
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.5512.5002.143
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
343341241
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
354247115
  Por reserva para inversiones en Canarias
707070
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
743716674
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
404040
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.3074.2973.777
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
221212
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.2854.2853.765
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.7815.6084.354
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
575564268
  Cambio criterios contables
47647656
  Operaciones a plazos
2.3752.3752.238
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
873855852
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
657657657
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
826682283
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas770.6551.004.791979.654
Compensaciones de B.I. negativas 60.85159.19026.085
Base imponible positiva932.149930.571932.149
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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