Preguntas frecuentes do modelo 289

Non.

Non. Non deberán declararse as contas financeiras cuxo titular sexa unha sociedade de capital cuxo capital social se negocie regularmente nun ou varios mercados de valores recoñecidos ou unha sociedade de capital que sexa unha entidade vinculada dunha sociedade de capital cuxo capital social se negocie regularmente nun ou varios mercados de valores recoñecidos. Todo iso de conformidade coas definicións da Sección VIII do Anexo do Real decreto 1021/2015, en concreto a referida a “persoa suxeita a comunicación de información” dentro do apartado D. Conta suxeita a comunicación de información.

Xa que unha conta de custodia é unha conta, distinta dun contrato de seguros ou un contrato de anualidades, en que se deposita un ou varios activos financeiros en beneficio doutra persoa e que o termo activos financeiros non inclúe o diñeiro, as contas en que a Institución Financeira mantén os fondos dos clientes non constitúen contas de custodia. As devanditas contas si poden constituír contas de depósito, na medida en que a Institución Financeira manteña as contas no curso ordinario dunha actividade bancaria ou similar.